宋生老師 解答

2016-08-10 08:26

您好！1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
    貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

2.發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
    貸：
        應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
        庫存現(xiàn)金／銀行存款

宋生老師 解答

2016-08-10 19:22

您好！比如應(yīng)發(fā)2000，暫扣500
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）2000
 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資2000

2.發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資1500
 貸：
 庫存現(xiàn)金／銀行存款 1500
貸方差額500掛賬上就可以了