li-Lee 追問

2020-09-21 16:20

工資是由A公司發(fā)，社保 是由B公司繳，老師你上面做的分錄好像有問題吧

li-Lee 追問

2020-09-21 16:22

B公司員工資是A公司發(fā)，費用在B公司歸集，社保也是B公司繳

樸老師 解答

2020-09-21 16:27

個稅是誰申報的呢

li-Lee 追問

2020-09-21 16:44

個稅如果是B公司申報怎么做，如果是A公司申報怎么做？

樸老師 解答

2020-09-21 16:54

如果是Ａ公司申報，Ｂ公司給Ａ公司開社保費發(fā)票，Ａ做上面我給你的分錄，
如果是Ｂ公司申報那就Ａ做其他應(yīng)收款
然后Ｂ做其他應(yīng)付款就行了
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
其他應(yīng)付款－Ａ公司

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

li-Lee 追問

2020-09-21 16:59

那年終雙方各掛的這個往來賬怎么抵消呢？

樸老師 解答

2020-09-21 17:09

這個還錢就可以的哦