飛艷 追問

2020-09-18 12:38

9月份發(fā)7月份的工資，那發(fā)放工資記在9月份嗎？社保也是當(dāng)月計(jì)提嗎？但是公司提前一個(gè)月扣的員工社保，可以提前一個(gè)月計(jì)提嗎？

飛艷 追問

2020-09-18 12:40

計(jì)提工資和社保，發(fā)放工資與上交社保要分開寫分錄嗎？請(qǐng)寫一下完整的分錄給我，謝謝！

meizi老師 解答

2020-09-18 12:43

你好 1. 是的  你9月發(fā)放工資就做發(fā)放分錄就行了。   7月的當(dāng)月工資 記得在7月做計(jì)提 。   社保是一樣的意思 。  這個(gè)不影響你  。 你就按你實(shí)際的情況來做賬。 比如 社保  7月的社保 可能是發(fā)放6月工資的時(shí)候 扣除7月社保也是可以的。      2.計(jì)提工資 
借：管理/銷售費(fèi)用等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
借：管理/銷售費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
4.上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
5.上交個(gè)人所得稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

飛艷 追問

2020-09-18 15:13

老師:這個(gè)老板太拖拉了，還有4個(gè)人工資沒到位，沒簽字，可以先做賬嗎？然后把未發(fā)工資的用個(gè)本子登記出來，行嗎？

meizi老師 解答

2020-09-18 15:19

你好   你說的工資沒有到位 是沒有發(fā)放的意思嗎 ？  沒有發(fā)放暫時(shí)不做發(fā)放分錄即可。 你先把計(jì)提的分錄做 。   千萬你在沒發(fā)放的情況下；別跑去做發(fā)放分錄。 等著對(duì)不起賬。

飛艷 追問

2020-09-18 15:25

計(jì)提工資和社保要附件嗎？

飛艷 追問

2020-09-18 15:26

沒發(fā)放的工資可以計(jì)提嗎？我已經(jīng)計(jì)提了。

飛艷 追問

2020-09-18 15:27

不做發(fā)放分錄就可以了，對(duì)嗎？

飛艷 追問

2020-09-18 15:29

那干脆等全部發(fā)好了工資，員工簽字了再做賬，是嗎？

meizi老師 解答

2020-09-18 15:29

你好 需要的。 你總得有依據(jù)。 你平白無故的做一筆計(jì)提工資和社保  下面總得附這個(gè)金額怎么來的。 對(duì)吧。

飛艷 追問

2020-09-18 16:25

好的，謝謝老師！

meizi老師 解答

2020-09-18 16:40

沒事的，希望能幫到你