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鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2016-08-04 17:10

所得稅季報(bào)的時(shí)候需要扣除嗎？還是年表的時(shí)候一起算？季報(bào)所得稅只需填一張主表嗎？

鄒老師 解答

2016-08-04 17:02

你好，假如研發(fā)費(fèi)用發(fā)生200萬(wàn)，全部費(fèi)用化。扣除200萬(wàn)，匯算清繳的時(shí)候還可以加計(jì)扣除100萬(wàn)
假如研發(fā)費(fèi)用200萬(wàn)，全部符合資本化條件，計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)200萬(wàn)，稅法上可以按300萬(wàn)攤銷

鄒老師 解答

2016-08-04 17:31

你好，一般是在年報(bào)的時(shí)候加計(jì)扣除

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你好，如果是沒(méi)有形成無(wú)形資產(chǎn)的，直接在當(dāng)期損益中加計(jì)扣除50%，而形成無(wú)形資產(chǎn)的，就在每年的攤銷中加計(jì)扣除50%
2019-04-11 15:41:22
研究費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用，開(kāi)發(fā)費(fèi)可以資本化的計(jì)入成本，否則也走管理費(fèi)用
2018-10-12 14:51:23
研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定用途形成無(wú)形資產(chǎn)時(shí)，將“研發(fā)支出——資本化支出”科目歸集的金額轉(zhuǎn)入“無(wú)形資產(chǎn)”科目。
2019-05-27 10:15:42
研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用形成無(wú)形資產(chǎn)的按175%攤銷，沒(méi)有形成的|加計(jì)扣除75
2019-04-27 10:29:08
您好，自行研發(fā)無(wú)形資產(chǎn)的，會(huì)有研發(fā)費(fèi)用發(fā)生，還未未形成無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，再按照實(shí)際發(fā)生額的75%在稅前加計(jì)扣除；形成無(wú)形資產(chǎn)的，在上述期間按照無(wú)形資產(chǎn)成本的175%在稅前攤銷。也就是說(shuō)，如果是還未成為無(wú)形資產(chǎn)，計(jì)入的是研發(fā)費(fèi)用，可以在原來(lái)入賬金額的基礎(chǔ)上再多扣75%。成為了無(wú)形資產(chǎn)的，在原來(lái)計(jì)提攤銷的基數(shù)上再加原值*75%計(jì)提折舊，多折舊費(fèi)用，匯算清繳可以調(diào)減利潤(rùn)。
2019-10-24 09:40:05
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