小仙女 追問(wèn)

2020-09-11 15:54

一般納稅人上月留底的進(jìn)項(xiàng)稅+這個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)，相抵以后不用交增值稅，我怎么做賬

meizi老師 解答

2020-09-11 16:05

你好 那你就做結(jié)轉(zhuǎn)處理  。比如  你留抵有10元  進(jìn)項(xiàng)稅有本月20元 銷項(xiàng)稅是25元   不繳納增值稅 。    月末舉例給你寫(xiě)下分錄  ： 1.上月要做：結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅10 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額10  
2.本月進(jìn)項(xiàng)稅做結(jié)轉(zhuǎn)：借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 20貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額20
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 25貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅25
最終轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額還有5在借方,代表留抵,不用再做賬;， 等著下次有稅在抵減即可。