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老師您好，公司收到100萬(wàn)的顧問(wèn)費(fèi)，當(dāng)月我們開(kāi)具了100萬(wàn)的發(fā)票，假設(shè)服務(wù)期為半年，那我能不能借：銀行存款100萬(wàn) 貸：預(yù)收賬款 100萬(wàn) 每月入賬收入借：預(yù)收賬款 167149.83 帶：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入165494.88 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅1654.95

小仙女

于2020-09-11 13:24 發(fā)布 ??827次瀏覽

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送心意

王老師1

職稱：會(huì)計(jì)從業(yè)資格

2020-09-11 13:31

當(dāng)月開(kāi)具了發(fā)票，當(dāng)月需要按100萬(wàn)含稅價(jià)交增值稅
借：銀行存款 100
貸：預(yù)收帳款 94.34
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）5.66
以后每月
借：預(yù)收賬款 15.72
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 15.72

小仙女追問(wèn)

2020-09-11 15:29

老師您好，那以后每個(gè)月做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入時(shí)憑證后面附上什么原始憑證呢？

王老師1 解答

2020-09-11 15:49

附上合同復(fù)印件就行，能證明這筆錢對(duì)應(yīng)的半年的時(shí)間，所以你們才分期確認(rèn)收入的

小仙女追問(wèn)

2020-09-11 16:42

上個(gè)季度收到的錢直接確認(rèn)收入了，這個(gè)季度收到的錢能分半年每月確認(rèn)收入嗎？

王老師1 解答

2020-09-11 16:44

這個(gè)季度收到的錢對(duì)應(yīng)是哪幾個(gè)月的，就分別在哪幾個(gè)月確認(rèn)收入

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2022-12-31 10:26:43

你好，同學(xué) 老師看了分錄，如果不用交稅，轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入是沒(méi)問(wèn)題的

2024-04-28 13:34:56

你好，沒(méi)錯(cuò)的，就是這么做賬的

2024-12-26 11:16:54

計(jì)算繳納增值稅時(shí)的分錄借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸銀行存款

2018-07-05 20:15:15

注意小規(guī)模納稅人沒(méi)有下面這步分錄的結(jié)轉(zhuǎn)，借應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅其他兩個(gè)分錄都是正確的。

2019-06-17 19:38:52

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