答疑佘老師 追問

2020-09-09 17:25

那個(gè)是他報(bào)銷了一個(gè)房租，然后扣的個(gè)稅

蕭老師 解答

2020-09-09 17:47

不太對(duì)，是這樣的，公司現(xiàn)幫他支付個(gè)稅，那是先其他應(yīng)收款，貸：銀行存款，或者發(fā)工資的時(shí)候，現(xiàn)扣下來，再幫他交，你這個(gè)怎么沒有體現(xiàn)這個(gè)關(guān)系？

答疑佘老師 追問

2020-09-09 18:36

那我就不在這筆分錄體現(xiàn)了，在計(jì)提工資里體現(xiàn)就對(duì)了

蕭老師 解答

2020-09-09 18:46

嗯嗯，你這樣不太對(duì)，一般的，我給你寫一下
先計(jì)提工資
借：費(fèi)用成本等
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
然后發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：應(yīng)交稅費(fèi)（扣下來社?；蛘邆€(gè)人所得稅，如果有之前的借款也扣下來）
銀行存款，剩下的發(fā)放給人家

答疑佘老師 追問

2020-09-09 18:55

那計(jì)提的時(shí)候你得有個(gè)稅啊，要不然那個(gè)個(gè)稅不就不對(duì)了嗎？

蕭老師 解答

2020-09-09 19:02

計(jì)提的時(shí)候沒有個(gè)稅

答疑佘老師 追問

2020-09-09 19:13

借：管理費(fèi)用工資
         代扣社保
         個(gè)稅
 貸：應(yīng)付工資
發(fā)的時(shí)候：借應(yīng)付工資
                    貸銀行
我是這么做的，和你說的不一樣

蕭老師 解答

2020-09-09 19:54

不對(duì)，代扣個(gè)稅，是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅，是實(shí)際發(fā)工資的時(shí)候，或者就是先代扣，也是在貸方，最后代繳了，轉(zhuǎn)借方