喜哈哈 追問

2020-09-09 11:03

收到材料：借：庫存商品 （含稅還是不含稅？？？）  貸：預付賬款    ，等收到發(fā)票 紅沖暫估的分錄 重新按發(fā)票入賬即可。

喜哈哈 追問

2020-09-09 11:04

材料已經(jīng)用于工地使用了，這一步怎么做？

朱立老師 解答

2020-09-09 11:08

你好  暫估時    以后收到的是專票的話（   不含稅  ）    是普票的話（含稅）

領用  借在建工程 /工程施工等  貸原材料

喜哈哈 追問

2020-09-09 11:32

以后會收到專票，暫估入庫時：借：庫存商品（不含稅），貸：預付賬款    ，領用時：工程施工-材料費   貸：庫存商品（不含稅），月末未收到發(fā)票，能結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務成本嗎？（借：主營業(yè)務成本    貸：工程施工 -材料費）

朱立老師 解答

2020-09-09 11:34

你好   可以的     

暫估入賬就是為了結(jié)轉(zhuǎn)成本的

喜哈哈 追問

2020-09-09 11:41

1‘如果后期發(fā)票到了，前面做的暫估入庫和暫估結(jié)轉(zhuǎn)的成本分錄是不是都需要做紅字沖銷，然后再一筆一筆做發(fā)票相符的入庫-結(jié)轉(zhuǎn)成本。
2、如果來年匯算清繳前發(fā)票還未到，結(jié)轉(zhuǎn)的這部分成本是不能做稅前扣除的對嗎？

朱立老師 解答

2020-09-09 11:55

1.發(fā)票到了  只需要紅沖暫估的分錄  其他不需要改動的

2.票未到  是不能稅前扣除的  需要納稅調(diào)增的

喜哈哈 追問

2020-09-09 15:28

那如果發(fā)票到了和暫估的金額上或多，或少。后面的結(jié)轉(zhuǎn)的成本是不是相應的也要增加或減少的分錄，不需要做紅沖對吧

朱立老師 解答

2020-09-09 15:31

是的   以后結(jié)轉(zhuǎn)時 相應的增加  減少即可
不需要紅沖結(jié)轉(zhuǎn)的分錄

喜哈哈 追問

2020-09-09 15:49

好的，謝謝老師

喜哈哈 追問

2020-09-09 17:10

老師，暫估入庫字眼是在摘要欄寫，還是分錄的時候在科目里設

朱立老師 解答

2020-09-09 17:58

摘要寫  暫估入庫  即可