火龍果 追問

2020-09-08 17:12

出現(xiàn)這個(gè)情況，我司從開始應(yīng)該怎么做？包括收到?jīng)_紅發(fā)票

火龍果 追問

2020-09-08 17:13

首先，申請紅字通知書給供應(yīng)商，供應(yīng)商于申請的當(dāng)月開具紅字發(fā)票

鄒老師 解答

2020-09-08 17:15

你好
購進(jìn)的時(shí)候 
借：庫存商品或原材料  ，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
  貸：應(yīng)付賬款等科目
紅沖的時(shí)候
借：應(yīng)付賬款等科目
貸：庫存商品或原材料  ，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

火龍果 追問

2020-09-08 17:21

或者，借，庫存商品（紅字），應(yīng)交稅費(fèi)-增（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸，應(yīng)付賬款（紅字），然后再做，借，應(yīng)交稅費(fèi)-增（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

火龍果 追問

2020-09-08 17:22

這樣做分錄可以嗎？

鄒老師 解答

2020-09-08 17:22

你好，這個(gè)不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，紅沖的時(shí)候只需要做進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)

火龍果 追問

2020-09-08 17:27

發(fā)貨的當(dāng)月，發(fā)票開出來，我已經(jīng)認(rèn)證了，下個(gè)月退貨，是這樣的情況？

鄒老師 解答

2020-09-08 17:27

你好，退貨做進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)，不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
購進(jìn)的時(shí)候
借：庫存商品或原材料 ，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)付賬款等科目
紅沖的時(shí)候
借：應(yīng)付賬款等科目
貸：庫存商品或原材料 ，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

火龍果 追問

2020-09-08 17:34

這是賬務(wù)處理，那稅務(wù)上不處理嗎？

鄒老師 解答

2020-09-08 17:35

你好，稅務(wù)上就是根據(jù)進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票，沖銷進(jìn)項(xiàng)稅額申報(bào)就是了

火龍果 追問

2020-09-08 17:50

那是我司申請紅字，還是供應(yīng)商自己申請紅字？

鄒老師 解答

2020-09-08 17:52

你好，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證的情況下，開具負(fù)數(shù)發(fā)票是購買方申請的

火龍果 追問

2020-09-08 18:00

那又是什么情況下需要用，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這個(gè)科目？

火龍果 追問

2020-09-08 18:04

購買方申請，銷售方開具，是吧？

鄒老師 解答

2020-09-08 18:04

你好，比如抵扣了不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額（比如職工福利的進(jìn)項(xiàng)抵扣了 ）