計(jì)提工資，發(fā)放工資，對(duì)于社保單位部分，個(gè)人部分賬務(wù)處理，謝謝老師

鄒老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2016-07-31 22:39

月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279
貸：銀行存款 995
有的是借：管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）金馬商營(yíng)業(yè)期24號(hào)憑證
我覺(jué)得不明白，謝謝老師的講解

美印穎兒追問(wèn)

2016-07-31 22:51

我知道繳納是您提供的分錄。老師，金馬商營(yíng)業(yè)期24號(hào)憑證在做支付社保費(fèi)時(shí)：
借：管理費(fèi)用-單位社保費(fèi)
其他應(yīng)收款-個(gè)人部分
貸：銀行存款
這兩個(gè)題我有些混淆

美印穎兒追問(wèn)

2016-07-31 23:00

老師，24號(hào)憑證可以理解為是不計(jì)提，直接繳納嗎。按照老師出的例題思路比較清晰。

鄒老師解答

2016-07-31 22:27

舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716     其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279貸：銀行存款 995 月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為： 借：管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716    貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716借；管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500   貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279   應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0   庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款（實(shí)發(fā)數(shù)）3221

鄒老師解答

2016-07-31 22:43

你好，繳納應(yīng)當(dāng)是按我提供的分錄如果是計(jì)提，借方就是管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）

鄒老師解答

2016-07-31 23:14

你好，金馬商貿(mào)的看上去沒(méi)有走計(jì)提的過(guò)程，直接就是支付了

計(jì)提工資借：XX費(fèi)用—工資貸：應(yīng)付職工薪酬—工資計(jì)提社保（單位部分）借：XX費(fèi)用—社保貸：應(yīng)付職工薪酬—社保發(fā)放工資借：應(yīng)付職工薪酬—工資貸：銀行存款其他應(yīng)收款—個(gè)人社保應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅繳納社保借：應(yīng)付職工薪酬—社保其他應(yīng)收款—個(gè)人社保貸：銀行存款

2019-03-14 09:37:25

你好同學(xué)，按照如下要求來(lái)做： 1、工資分配時(shí)：借：管理費(fèi)用或其他相關(guān)費(fèi)用；貸：應(yīng)付工資薪酬--應(yīng)付工資； 2、發(fā)放工資時(shí)：借：應(yīng)付工資薪酬--應(yīng)付工資；貸：其他應(yīng)付款——社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分）、住房公積金（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分）、應(yīng)交稅費(fèi)、銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金； 3、交稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅；貸：銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金祝您生活愉快，工作順利，如滿意，請(qǐng)給予積極的評(píng)價(jià)更好地進(jìn)行服務(wù)，謝謝！

2022-02-18 10:55:14

舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 &nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279貸：銀行存款 995 月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為： 借：管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716 &nbsp;&nbsp;&nbsp;貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716借；管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 &nbsp;&nbsp;貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279 &nbsp;&nbsp;應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅&nbsp;0 &nbsp;&nbsp;庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款（實(shí)發(fā)數(shù)）3221

2016-07-31 22:27:30

借管理費(fèi)用工資貸應(yīng)付職工薪酬工資522.3，借應(yīng)付職工薪酬工資貸、其他應(yīng)收款、個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保522.3

2025-04-28 21:10:04

1.計(jì)提工資借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

2018-12-18 10:25:44

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