天道酬勤 追問

2020-09-03 15:30

您好老師：甲公司勞務派遣公司是一般納稅人采用簡易計稅方法給用工單位開具了5%的增值稅專用發(fā)票，假設用工單位（一般納稅人）取得甲公司開具的稅率為5%的增值稅專用發(fā)票后能不能用這張發(fā)票上5%的進項稅額抵扣用工單位的銷項稅。

紫藤老師 解答

2020-09-03 15:31

一般納稅人取得專票可以抵扣,除了集體福利和個人消費，簡易計稅項目,免稅項目除外

天道酬勤 追問

2020-09-03 15:34

也就是說用工單位取得甲公司開具的這張5%的增值稅專用發(fā)票的進項稅額不可以抵扣銷項了，對吧！

紫藤老師 解答

2020-09-03 15:34

你好，對的，你的理解是正確的

天道酬勤 追問

2020-09-03 16:46

老師：圖片中的內容是我在做實操的時候一個學員的問答，結合剛才我提到的問題老師的回答是可以抵扣，我對這個問題有疑惑，請老師解答一下，謝謝！

紫藤老師 解答

2020-09-03 16:47

一般納稅人取得專票可以抵扣,除了集體福利和個人消費，簡易計稅項目,免稅項目除外，不能抵扣