年報(bào)繳納的企業(yè)所得稅怎么計(jì)提？和季度繳納的企業(yè)所得稅一樣嗎？

答： 您好！1、應(yīng)補(bǔ)繳稅額的， 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 2、繳納稅款時(shí)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 3、調(diào)整未分配利潤(rùn)， 借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整

老師，請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人按季度繳納所得稅，5月份的時(shí)候繳納2019年企業(yè)所得稅，在2季度計(jì)算繳納所得稅時(shí)是不是要在利潤(rùn)表中所得稅費(fèi)用一欄把19年繳納所得稅費(fèi)用減去就是2季度所得稅費(fèi)用

答： 你好，是的，也就是不能把匯算清繳時(shí)繳納29年的算上

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，一季度計(jì)提所得稅93979.12，4月份已繳納所得稅93979.12，可是但是第二季度繳納的所得稅是8383.3，之前預(yù)交所得稅93979.12，請(qǐng)問(wèn)分錄怎么做？謝謝

答： 同學(xué)，那你就把當(dāng)初計(jì)提的預(yù)繳稅金部分沖掉。