鵬誠財務 追問

2020-08-27 14:30

在做個稅的時候，之前做法是借：其他應收-個稅，貸：應交稅費-應交個人所得稅，實際銀行代繳直接省了0.01借：應交稅費-應交個人所得稅，貸：銀行存款，兩個月下來，應交稅費-應交個人所得稅就貸方余額為0.02，然后又做了一筆，沖減應交稅費-應交個人所得稅借：其他應收款負數(shù)，貸：應交稅費-應交個稅負數(shù)

鄒老師 解答

2020-08-27 14:32

你好，個人所得稅計提的時候，借方應當通過應付職工薪酬科目核算才是的，而不是其他應收款的

鵬誠財務 追問

2020-08-27 14:36

嗯嗯，在付工資的時候，借：應付職工工資，貸：庫存現(xiàn)金，其他應收款，

鵬誠財務 追問

2020-08-27 14:36

這種情況如何處理？

鄒老師 解答

2020-08-27 14:37

你好，你這個分錄的其他應收款是核算的個人所得稅，還是社保，公積金扣款？

鵬誠財務 追問

2020-08-27 14:40

二級分錄都有吧

鄒老師 解答

2020-08-27 14:41

你好，你這個分錄的其他應收款是核算的個人所得稅，還是社保，公積金扣款？（能先回復一下我的這個問題嗎）

鵬誠財務 追問

2020-08-27 14:42

其他應收款-個稅

鄒老師 解答

2020-08-27 14:44

你好，個人所得稅應當這樣處理，不通過其他應收款核算的
計提的時候，
借；應付職工薪酬，
貸；應交稅費——個人所得稅
繳納的時候，
借；應交稅費——個人所得稅，
貸；銀行存款

鵬誠財務 追問

2020-08-27 14:45

這種情況的話，前面的需要如何改？

鄒老師 解答

2020-08-27 14:46

你好，你需要把之前錯誤的分錄紅沖，然后按上面的回復做相應賬務處理