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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2016-07-22 13:38

某企業(yè)2016年進(jìn)行了一項(xiàng)研發(fā)活動A，A項(xiàng)目共發(fā)生研發(fā)費(fèi)用100萬元，其中與研發(fā)活動直接相關(guān)的“其他費(fèi)用”12萬元；假設(shè)研發(fā)活動均符合加計(jì)扣除相關(guān)規(guī)定。則A項(xiàng)目允許加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用應(yīng)為（B）
A、100萬元   B、97.78萬元   C、98萬元  D、99.11萬元
老師答案是這個，怎么算的呢

周周 追問

2016-07-22 13:40

沒有，就只有答案

鄒老師 解答

2016-07-22 12:39

100*150%

鄒老師 解答

2016-07-22 13:39

你好，有解析過程？

鄒老師 解答

2016-07-22 13:43

本來研發(fā)費(fèi)用形成無形資產(chǎn)的，按150%計(jì)提攤銷
未形成無形資產(chǎn)的，加計(jì)扣除50%

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相關(guān)問題討論
同學(xué)你好，都可以的，只是招待費(fèi)作為其他費(fèi)用不能超過比例。
2021-05-28 19:19:38
您好，是的，都可以加計(jì)扣除的
2024-03-21 20:05:14
同學(xué)，你好 制造業(yè)企業(yè)加計(jì)扣除比例提高到100%
2022-05-29 22:58:32
你好 大部分企業(yè)是75%的，制造業(yè)是100%。那種境外發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用正常扣除的，按照80%來扣除的
2022-04-01 17:24:36
你好； 比如 一般企業(yè)和科技型中小企業(yè)的備查資料: 1.自主、委托、合作研究開發(fā)項(xiàng)目計(jì)劃書和企業(yè)有權(quán)部門關(guān)于自主、委托、合作研究開發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)的決議文件； 2.自主、委托、合作研究開發(fā)專門機(jī)構(gòu)或項(xiàng)目組的編制情況和研發(fā)人員名單； 3.經(jīng)科技行政主管部門登記的委托、合作研究開發(fā)項(xiàng)目的合同； 4.從事研發(fā)活動的人員和用于研發(fā)活動的儀器、設(shè)備、無形資產(chǎn)的費(fèi)用分配說明（包括工作使用情況記錄及費(fèi)用分配計(jì)算證據(jù)材料）； 5.集中研發(fā)項(xiàng)目研發(fā)費(fèi)決算表、集中研發(fā)項(xiàng)目費(fèi)用分?jǐn)偯骷?xì)情況表和實(shí)際分享收益比例等資料； 6.“研發(fā)支出”輔助賬及匯總表； 7.企業(yè)如果已取得地市級（含）以上科技行政主管部門出具的鑒定意見，應(yīng)作為資料留存?zhèn)洳椋?8.科技型中小企業(yè)需準(zhǔn)備入庫登記編號證明材料；
2022-03-30 16:57:22
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