第一季度是核定征收,需繳2200元稅款,并有稅控軟件發(fā)票可抵820元,但稅管員說(shuō)等第二季度一起繳,第二季度是查賬征收的,現(xiàn)在第二季度的已申報(bào)繳稅了.但稅管員又說(shuō)第一季度的稅控發(fā)票不抵了,年底按2%提所得稅,年底的時(shí)候預(yù)算清繳!公司是小規(guī)模廣告公司,我是擔(dān)心年底稅管員又不按他現(xiàn)在說(shuō)的讓我繳稅,怕年底又得多出好多稅,有些提心!

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2016-07-20 12:24

嗯,這個(gè)公司是小微企業(yè),第一季度是核定征收,但第二季更改了方式變成了查賬征收,我想問(wèn)的是即然第二季度變成了查賬征收,那所得稅也是從第一季度實(shí)行的嗎?

晨希追問(wèn)

2016-07-20 12:41

那第一季度核定征收,稅款沒(méi)有繳納,第二季度查賬征收并申報(bào)納稅了,那第一季度的一直掛在哪,到年底再處理,會(huì)有什么問(wèn)題出現(xiàn)不?

鄒老師解答

2016-07-20 11:50

你好，所得稅征收方式一般是從一年的第一個(gè)季度實(shí)行，而不會(huì)從第二季度實(shí)行，軟件只能抵扣增值稅，不能抵扣所得稅的

鄒老師解答

2016-07-20 12:28

第一季度沒(méi)有修改，只能是按核定征收計(jì)算了
從第二季度開(kāi)始按查賬征收

鄒老師解答

2016-07-20 13:45

第一季度的繳納了就做計(jì)提，繳納的分錄就是了

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