請問 小規(guī)模納稅人 代開專票有增值稅 在7月底的時候增值稅需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎 分錄怎么做
于2020-08-10 10:50 發(fā)布 ??2087次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2020-08-10 10:51
你好,不需要結(jié)轉(zhuǎn)
小規(guī)模納稅人實現(xiàn)收入的時候,借;應(yīng)收賬款 等科目 , 貸;主營業(yè)務(wù)收入 ,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
繳納增值稅的時候,借;應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 , 貸;銀行存款
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你好
借:應(yīng)收賬款等科目 ???, 貸:主營業(yè)務(wù)收入 ?,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 ??, 貸:營業(yè)外收入—增值稅減免 或? 銀行存款??
2021-06-21 19:54:34

你好
1、小規(guī)模納稅人,計提增值稅分錄
借:應(yīng)收賬款等科目 ???, 貸:主營業(yè)務(wù)收入 ?,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
2、小規(guī)模納稅人,計提附加稅分錄
借:稅金及附加 ?????, ??貸:應(yīng)交稅費—附加稅
2022-03-28 09:39:15

您好
借應(yīng)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅,
2020-10-20 15:36:43

借;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸;銀行存款
2018-03-13 11:46:16

1.銷售實現(xiàn)收入時計提增值稅:
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
貸:應(yīng)交稅費:應(yīng)交增值稅
2.計提附加稅
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交城建稅
貸:應(yīng)交稅費——教育費附加
貸:應(yīng)交稅費——地方教育費附加
貸:應(yīng)交稅費——地方水利建設(shè)基金
3.-1繳納稅費時:
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
貸:銀行存款
3-2同時做:
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅
借:應(yīng)交稅費——教育費附加
借:應(yīng)交稅費——地方教育費附加
借:應(yīng)交稅費——地方水利建設(shè)基金
貸:銀行存款
4.繳納印花稅時,不用計提,
借稅金及附加
貸:銀行存款
2019-05-27 20:31:26
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