陸 追問(wèn)

2020-08-07 10:41

不對(duì)，這個(gè)是我們公司租辦公室的租金9000，我們每個(gè)月付款給房東，但是已經(jīng)開(kāi)完了8到12月的發(fā)票了。稅額是1250.。然后租金是每個(gè)月每個(gè)月付給房東

王老師1 解答

2020-08-07 10:44

借：管理費(fèi)用-租金 8750
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1250
貸：銀行存款 9000
其他應(yīng)付款 1000
9月份
借：管理費(fèi)用-租金 8750
其他應(yīng)付款 250
貸：銀行存款 9000
以后每月都這樣做

陸 追問(wèn)

2020-08-07 10:59

為什么這里是1000，

王老師1 解答

2020-08-07 11:03

因?yàn)閷?duì)方發(fā)票都開(kāi)完了，是開(kāi)一起的對(duì)嗎，那進(jìn)項(xiàng)稅有1250且當(dāng)期都抵扣了，但租金是一個(gè)月一個(gè)月付的，1000相當(dāng)于4個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)稅金額

陸 追問(wèn)

2020-08-07 11:13

不能用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用這個(gè)科目？

王老師1 解答

2020-08-07 11:15

長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是資產(chǎn)科目，但這邊要表達(dá)的是負(fù)債的意思，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用一般用于預(yù)付款，比如你一下子付了8-12月的房租，但是費(fèi)用要按月入賬，這時(shí)是用待攤費(fèi)用科目
借：待攤費(fèi)用 9000*4
管理費(fèi)用-房租 9000
貸：銀行存款 9000*5（此處暫不考慮進(jìn)項(xiàng)稅）
但你這個(gè)不是一次性預(yù)付租金，所以跟待攤費(fèi)用科目沒(méi)關(guān)系

陸 追問(wèn)

2020-08-07 11:34

那我6月份的時(shí)候付的租金，因?yàn)闆](méi)開(kāi)發(fā)票，稅額沒(méi)寫(xiě)，要不要調(diào)整回來(lái)

王老師1 解答

2020-08-07 11:37

如果沒(méi)收到發(fā)票，入管理費(fèi)用9000可以的，收到發(fā)票時(shí)入進(jìn)項(xiàng)稅和沖減管理費(fèi)用