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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
  3. 問答詳情
送心意

軼塵老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-08-06 10:14

稅控盤的分錄：
一般納稅人：
增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)會(huì)計(jì)分錄：
1、稅控系統(tǒng)專用設(shè)備：
①購入時(shí)：
 借：固定資產(chǎn)
 貸：銀行存款（應(yīng)付賬款）
②按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）
  貸：遞延收益
③按期計(jì)提折舊
借：管理費(fèi)用
 貸：累計(jì)折舊
 同時(shí)：
借：遞延收益
貸：管理費(fèi)用
一、小規(guī)模納稅人購買防偽稅控系統(tǒng)的會(huì)計(jì)分錄
1、購買時(shí)：
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款等
2、按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：管理費(fèi)用

紫雨 追問

2020-08-06 10:21

當(dāng)時(shí)購入時(shí)，可能就沒有掃照您說的這個(gè)去做分錄，但是賬面上并沒有減免稅款的余額，可稅務(wù)系統(tǒng)里面有，所以在報(bào)稅時(shí)有做減免。
那像這種情況 ，分錄也是做：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（減免稅款），貸：遞延收益嗎？

軼塵老師 解答

2020-08-06 10:23

按照我上面的分錄進(jìn)行調(diào)整

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相關(guān)問題討論
你好，需要先做備案，然后才可以全額填寫抵扣增值稅應(yīng)納稅額的
2019-07-02 20:35:01
借管理費(fèi)用貸銀行存款 全額抵扣，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅款，借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)。
2020-06-19 17:21:34
可以留抵的
2017-12-28 13:54:39
增值稅稅控系統(tǒng)需要花錢購買嗎？稅控機(jī)是指電腦嗎？航天信息有個(gè)費(fèi)用是1640元的是什么費(fèi)用？
2015-11-07 08:14:19
控制稅負(fù)，控制增值稅稅負(fù)，所得稅稅負(fù)要控制
2019-07-22 22:41:08
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