李夢(mèng)露 追問(wèn)

2020-08-04 11:06

個(gè)人部分呢？

森林老師 解答

2020-08-04 11:07

同學(xué)，您好，個(gè)人部分是公司代扣代繳的，不是公司的費(fèi)用。

李夢(mèng)露 追問(wèn)

2020-08-04 11:07

如果個(gè)人部分想用來(lái)做成本票，應(yīng)該如何做處理？

森林老師 解答

2020-08-04 11:07

同學(xué)，您好，這個(gè)是不可以的。

李夢(mèng)露 追問(wèn)

2020-08-04 11:12

個(gè)人部分，借：管理費(fèi)用―保險(xiǎn)費(fèi)   貸：應(yīng)付職工薪酬    借：應(yīng)付職工薪酬    貸：銀行存款   是不是這樣做的？

森林老師 解答

2020-08-04 11:14

同學(xué)，您好，主要的會(huì)計(jì)分錄如下：
計(jì)提工資：借管理費(fèi)用-工資 1000 貸應(yīng)付職工薪酬-工資1000。
發(fā)放工資：借應(yīng)付職工薪酬-工資1000  貸銀行存款970  其他應(yīng)付款-個(gè)人社保20  應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅10
繳個(gè)稅時(shí)：借應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅   貸銀行存款10
繳社保時(shí)：管理費(fèi)用-社保單位100   其他應(yīng)付款-個(gè)人社保20  貸銀行存款120.