江燕 追問(wèn)

2020-08-04 09:50

應(yīng)發(fā)工資一般比實(shí)際工資高的，而且我們7月份的工資到8月20日才發(fā)

江燕 追問(wèn)

2020-08-04 09:51

我對(duì)照前期會(huì)計(jì)個(gè)稅申報(bào)表里的數(shù)據(jù)與實(shí)發(fā)工資和應(yīng)發(fā)的工資都對(duì)不上啊

江燕 追問(wèn)

2020-08-04 09:52

只能聽(tīng)出納說(shuō)什么個(gè)稅沒(méi)有從員工工資里扣，后期又如何操作的，總之前任就是不交代啊，沒(méi)有辦法

maize老師 解答

2020-08-04 09:57

這個(gè)弄不了，現(xiàn)在累計(jì)預(yù)繳算個(gè)稅，這個(gè)稅后倒推稅前倒推不出來(lái) ，具體計(jì)算公式如下：

累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額=累計(jì)收入-累計(jì)免稅收入-累計(jì)減除費(fèi)用-累計(jì)專(zhuān)項(xiàng)扣除-累計(jì)專(zhuān)項(xiàng)附加扣除-累計(jì)依法確定的其他扣除

本期應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=（累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額×預(yù)扣率-速算扣除數(shù))-累計(jì)減免稅額-累計(jì)已預(yù)扣預(yù)繳稅額

其中：累計(jì)減除費(fèi)用，按照5000元/月乘以納稅人當(dāng)年截至本月在本單位的任職受雇月份數(shù)計(jì)算。
【例】李先生在甲企業(yè)任職，2019年1月-12月每月在甲企業(yè)取得工資薪金收入16000元，無(wú)免稅收入；每月繳納三險(xiǎn)一金2500元，從1月份開(kāi)始享受子女教育和贍養(yǎng)老人專(zhuān)項(xiàng)附加扣除共計(jì)為3000元，無(wú)其他扣除。另外，2019年3月取得勞務(wù)報(bào)酬收入3000元，稿酬收入2000元，6月取得勞務(wù)報(bào)酬收入30000元，特許權(quán)使用費(fèi)收入2000元。工資薪金所得預(yù)扣預(yù)繳計(jì)算過(guò)程


2019年1月：

1月累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額＝16000－5000－2500－3000＝5500元，對(duì)應(yīng)稅率為3%。

1月應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=5500×3%=165元

2019年1月，甲企業(yè)在發(fā)放工資環(huán)節(jié)預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅165元。

2019年1月-6月，預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅均為165元。

2019年7月：


7月累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額＝16000×7－5000×7－2500×7－3000×7＝38500元，對(duì)應(yīng)稅率為10%。

7月應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=（38500×10%－2520）－165*6=340元

2019年7月，甲企業(yè)在發(fā)放工資環(huán)節(jié)預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅340元。

2019年8月：

8月累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額＝16000×8－5000×8－2500×8－3000×8＝44000元，對(duì)應(yīng)稅率為10%。

8月應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=（44000×10%－2520）-165*6－340=550元

2019年8月，甲企業(yè)在發(fā)放工資環(huán)節(jié)預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅550元。

maize老師 解答

2020-08-04 09:57

應(yīng)發(fā)工資是比實(shí)發(fā)高，你還可以扣個(gè)人社保等

maize老師 解答

2020-08-04 09:58

（4）專(zhuān)項(xiàng)扣除，包括居民個(gè)人按照國(guó)家規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金等。

（5）專(zhuān)項(xiàng)附加扣除，包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人等支出。

（6）其他扣除，包括個(gè)人繳付符合國(guó)家規(guī)定的企業(yè)年金、職業(yè)年金，個(gè)人購(gòu)買(mǎi)符合國(guó)家規(guī)定的商業(yè)健康保險(xiǎn)、稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的支出，以及國(guó)務(wù)院規(guī)定可以扣除的其他項(xiàng)目。

江燕 追問(wèn)

2020-08-04 10:00

老師，這個(gè)計(jì)算好復(fù)雜啊

江燕 追問(wèn)

2020-08-04 10:01

6月份申報(bào)的有46個(gè)人，就得一個(gè)一個(gè)這么計(jì)算操作嗎？老師

江燕 追問(wèn)

2020-08-04 10:02

收入這欄她還有填寫(xiě)0的6個(gè)人的，這個(gè)是不是跟社保一起扣除的？

江燕 追問(wèn)

2020-08-04 10:04

社保的這部分是不是要按照上個(gè)月的數(shù)據(jù)呢？

maize老師 解答

2020-08-04 10:11

根據(jù)你發(fā)出工資表去填寫(xiě)的，是需要一個(gè)一個(gè)自己算，https://lx.kuaizhang.com/personal_tax_new/ 依據(jù)現(xiàn)行《個(gè)人所得稅法》第九條以及將于2019年1月1日起實(shí)施的《個(gè)人所得稅法》第十四條，扣繳義務(wù)人應(yīng)該在發(fā)放工資的次月15日內(nèi)辦理扣繳或預(yù)扣繳申報(bào)。例如，某單位2018年10月12號(hào)發(fā)放工資，那么單位就應(yīng)該在11月15號(hào)前向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納這筆工資對(duì)應(yīng)的個(gè)人所得稅，填報(bào)扣繳申報(bào)表時(shí)，該筆稅款的稅款所屬期應(yīng)為10月份。https://www.gerensuodeshui.cn/ 這個(gè)算個(gè)稅計(jì)算器，

maize老師 解答

2020-08-04 10:12

現(xiàn)在申報(bào)所屬期7月，表示是申報(bào)7月發(fā)出工資對(duì)應(yīng)應(yīng)發(fā)工資去填寫(xiě)本期收入

江燕 追問(wèn)

2020-08-04 10:20

是按7月份的應(yīng)發(fā)工資填寫(xiě)是吧？按7月份的社保實(shí)際扣除數(shù)填寫(xiě)是不是？

maize老師 解答

2020-08-04 10:26

發(fā)出工資的對(duì)應(yīng)應(yīng)發(fā)，根據(jù)你7月發(fā)出工資對(duì)應(yīng)上面社保填寫(xiě)

江燕 追問(wèn)

2020-08-04 10:29

好的，老師我們申報(bào)社保的共有46個(gè)人，我是下載模板填好了申報(bào)快點(diǎn)是吧？

maize老師 解答

2020-08-04 10:37

可以，你可以下載模板填寫(xiě)導(dǎo)入進(jìn)去

江燕 追問(wèn)

2020-08-04 10:44

好的，謝謝老師！

maize老師 解答

2020-08-04 10:51

好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了