借；管理費(fèi)用等科目 貸；應(yīng)付職工薪酬-社保 借；應(yīng)付職工薪酬-社保 貸；銀行存款等科目 借；管理費(fèi)用 貸；銀行存款

按下面這個(gè)做分錄就可以

1、工資計(jì)提（應(yīng)發(fā)工資數(shù)） 　　借：制造費(fèi)用—工資（生產(chǎn)人員） 　　管理費(fèi)用—工資（管理人員） 　　銷售費(fèi)用—工資（銷售人員） 　　貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 　　2、計(jì)提企業(yè)繳納的五險(xiǎn)一金 　　借：制造費(fèi)用（生產(chǎn)人員） 　　管理費(fèi)用（管理人員） 　　銷售費(fèi)用（銷售人員） 　　貸：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老/醫(yī)療等 　　其他應(yīng)付款—住房公積金 　　上面1和2可以合并處理，這里分開是為了說明問題 　　3、發(fā)放工資時(shí) 　　借：應(yīng)付職工薪酬—工資（應(yīng)發(fā)工資數(shù)） 　　貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款（實(shí)發(fā)工資數(shù)） 　　其他應(yīng)付款—養(yǎng)老/醫(yī)療等（代扣代繳金額） 　　其他應(yīng)付款—住房公積金（代扣代繳金額） 　　應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅（代扣代繳金額） 　　4、實(shí)際交納 　　借：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老/醫(yī)療等 　　其他應(yīng)付款—住房公積金 　　應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 　　貸：銀行存款

你 好，是的，

1）計(jì)提養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、生育、工傷保險(xiǎn)（單位承擔(dān)部分） 借：管理費(fèi)用 　　銷售費(fèi)用 　　研發(fā)支出 　　制造費(fèi)用 　　生產(chǎn)成本 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老保險(xiǎn) 　　應(yīng)付職工薪酬——醫(yī)療保險(xiǎn) 　　應(yīng)付職工薪酬——失業(yè)保險(xiǎn) 　　應(yīng)付職工薪酬——生育保險(xiǎn) 　　應(yīng)付職工薪酬——工傷保險(xiǎn) 　 （2）計(jì)住房公積金（單位承擔(dān)部分） 　　借：管理費(fèi)用 　　銷售費(fèi)用 　　研發(fā)支出 　　制造費(fèi)用 　　生產(chǎn)成本 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金 　 （3）計(jì)提工資（應(yīng)發(fā)工資總額） 　　借：成本費(fèi)用 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 　　 （4）發(fā)工資 　借：應(yīng)付職工薪酬——工資 　　貸：其他應(yīng)付款——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險(xiǎn)）-個(gè)人部分 其他應(yīng)付款——住房公積金-個(gè)人部分 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 　　 銀行存款（實(shí)發(fā)工資部分） 　　（5）繳納社保 　　借：應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老保險(xiǎn) 　　 應(yīng)付職工薪酬——醫(yī)療保險(xiǎn) 　　 應(yīng)付職工薪酬——失業(yè)保險(xiǎn) 　　 應(yīng)付職工薪酬——生育保險(xiǎn) 　　 應(yīng)付職工薪酬——工傷保險(xiǎn) 　 　其他應(yīng)付款——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險(xiǎn))-個(gè)人部分 貸：銀行存款 　?。?）住房公積金繳費(fèi) 　　 借：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金 　　 其他應(yīng)付款——住房公積金-個(gè)人部分 　　 貸：銀行存款 　　（7）繳納個(gè)人所得稅 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 　　貸：銀行存款。