住進(jìn)時(shí)光里bx 追問(wèn)

2020-08-03 16:54

具體的會(huì)計(jì)科目涉及到哪些，比如發(fā)放人員工資得時(shí)候

住進(jìn)時(shí)光里bx 追問(wèn)

2020-08-03 16:55

這是我做的，不對(duì)吧

鄒老師 解答

2020-08-03 16:59

你好
計(jì)提工資的時(shí)候，借 ；勞務(wù)成本，貸；應(yīng)付職工薪酬
支付，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)成本，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；勞務(wù)成本

住進(jìn)時(shí)光里bx 追問(wèn)

2020-08-03 17:02

這個(gè)成本需要每個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)成本，還是季度結(jié)轉(zhuǎn)就可以，小規(guī)模納稅人。

鄒老師 解答

2020-08-03 17:03

你好，成本是有收入的時(shí)候就結(jié)轉(zhuǎn)，沒收入就不用結(jié)轉(zhuǎn)

住進(jìn)時(shí)光里bx 追問(wèn)

2020-08-03 17:04

哦，管理人員的工資計(jì)入什么科目呢

鄒老師 解答

2020-08-03 17:10

你好，管理人員的工資計(jì)入管理費(fèi)用科目核算

住進(jìn)時(shí)光里bx 追問(wèn)

2020-08-03 17:14

直接發(fā)放沒有計(jì)提，到季度申報(bào)所得稅時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，我做的憑證對(duì)嗎？

住進(jìn)時(shí)光里bx 追問(wèn)

2020-08-03 17:15

沒有計(jì)提直接發(fā)放的，到季末結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本申報(bào)所得稅，是嗎？

鄒老師 解答

2020-08-03 17:22

你好，需要先計(jì)提讓，然后結(jié)轉(zhuǎn)
正確的處理是：
計(jì)提，借 ；勞務(wù)成本，管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬
支付，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)成本，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；勞務(wù)成本

住進(jìn)時(shí)光里bx 追問(wèn)

2020-08-03 17:25

那策劃服務(wù)收入開票后收到款項(xiàng)后，怎么做分錄

鄒老師 解答

2020-08-03 17:30

你好
開具發(fā)票，借；應(yīng)收賬款    ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
收到款項(xiàng)，借；銀行存款，貸；應(yīng)收賬款

住進(jìn)時(shí)光里bx 追問(wèn)

2020-08-03 17:32

就是不涉及預(yù)收賬款過(guò)渡科目了，直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入對(duì)吧。

鄒老師 解答

2020-08-03 17:34

你好，是的，是這樣的