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送心意

陳詩晗老師

職稱注冊會計師,中級會計師,專家顧問

2020-08-02 13:22

遞延所得稅,是由于暫時性的計稅和賬面差異,導致的納稅 差異,后面是可抵扣的。
如果不屬于這種情況,就不確認的

小兔子 追問

2020-08-02 16:50

這里的投資收益,稅法上為什么要減掉

陳詩晗老師 解答

2020-08-02 16:57

稅法上不認可權益法,要減掉的。稅法認可的只是成本法

小兔子 追問

2020-08-02 16:58

成本法形成的投資收益不是也減掉了

陳詩晗老師 解答

2020-08-02 16:59

成本法不減掉,成本法是認可的。

小兔子 追問

2020-08-02 17:05

那成本法形成遞延嗎?

陳詩晗老師 解答

2020-08-02 17:12

你這里形成遞延所得稅,是看你這個長期股權投資賬面的價值和這個稅法上認可的價值。那么你這個賬面上的價值就是用權益法的收益減去你之前成本法的這個收益啊。計稅上面的價值就是直接考慮成本法的收益來進行計算的呀。兩者差異形成遞延所得稅。

陳詩晗老師 解答

2020-08-02 17:12

不存在你這種提問,成本發(fā)行不行成遞延所得稅,權益法行不行成遞延所得稅,不是這個道理。

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相關問題討論
你好,同學,應該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
遞延收益是指尚待確認的收入或收益,也可以說是暫時未確認的收益,它是權責發(fā)生制在收益確認上的運用,與資產相關的政府補助,應當沖減相關資產的賬面價值或確認為遞延收益,如拆遷的政府補貼,需要先進資產,分年度確認收入。 遞延所得稅是當企業(yè)應納稅所得額與會計上的利潤總額出現時間性差異時,為調整核算差異,可以賬面利潤總額計提所得稅,作為利潤總額列支,并按稅法規(guī)定計算所得稅作為應交所得稅記帳,兩者之間的差異即為遞延所得稅,在時間差額完全自行消失以后,本科目的余額也將為零。 遞延所得稅資產,就是未來預計可以用來抵稅的資產,遞延所得稅是時間性差異對所得稅的影響,在納稅影響會計法下才會產生遞延稅款。 是根據可抵扣暫時性差異及適用稅率計算、影響(減少)未來期間應交所得稅的金額。 遞延所得稅負債主要指: 一、本科目核算企業(yè)根據所得稅準則確認的應納稅暫時性差異產生的所得稅負債; 二、本科目應當按照應納稅暫時性差異項目進行明細核算; 三、遞延所得稅負債的主要賬務處理。
2020-05-22 15:39:28
同學,你好 確認遞延所得稅負債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負債 確認遞延所得稅資產 借遞延所得稅資產 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產
2022-06-09 20:31:20
遞延所得稅費用,包括遞延所得稅資產、遞延所得稅負債。
2021-07-26 11:34:57
您好 你發(fā)過來的題目不全 遞延所得稅負債對應的對方科目應該不是所得稅費用吧
2021-12-24 21:30:49
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