順利的時光 追問

2020-08-01 09:55

全是今年的，那前面用留抵稅抵掉欠的增值稅還用作分錄嗎

meizi老師 解答

2020-08-01 09:57

你好   要結(jié)轉(zhuǎn)下 來抵減下留抵進項稅和欠繳的增值稅

順利的時光 追問

2020-08-01 10:49

不明白，要怎樣做分

meizi老師 解答

2020-08-01 10:52

你好 比如先結(jié)轉(zhuǎn) ： 結(jié)轉(zhuǎn)進項時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅

如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅
繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款