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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-07-31 15:48

你好,是什么情況需要支付銷(xiāo)售返款呢?

檸檬味的泰迪 追問(wèn)

2020-07-31 15:48

我不是支付,我是收到

鄒老師 解答

2020-07-31 15:57

你好,那是什么情況會(huì)收到這個(gè)銷(xiāo)售返款?
我需要根據(jù)對(duì)這個(gè)銷(xiāo)售返款描述,才可以判斷貸方計(jì)入哪個(gè)科目核算的

檸檬味的泰迪 追問(wèn)

2020-07-31 15:59

能計(jì)入哪些科目,能先讓我看下嘛

鄒老師 解答

2020-07-31 16:07

你好
如果是一般的銷(xiāo)售返款,借;銀行存款等科目,貸;庫(kù)存商品,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額 )

檸檬味的泰迪 追問(wèn)

2020-07-31 16:11

只有銀行對(duì)賬單也能這么做嗎

鄒老師 解答

2020-07-31 16:16

你好,這個(gè)需要對(duì)方開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票給你們,才可以這樣做的

檸檬味的泰迪 追問(wèn)

2020-07-31 16:29

如果只收到銀行對(duì)賬單,怎么做呢

鄒老師 解答

2020-07-31 16:29

你好,借;銀行存款,貸;其他業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

檸檬味的泰迪 追問(wèn)

2020-07-31 16:43

但是我并沒(méi)有發(fā)現(xiàn)他有這一筆購(gòu)進(jìn)

檸檬味的泰迪 追問(wèn)

2020-07-31 16:44

之前沒(méi)有這一筆的購(gòu)進(jìn)

鄒老師 解答

2020-07-31 16:45

你好,既然都沒(méi)有向?qū)Ψ劫?gòu)進(jìn),那對(duì)方是因?yàn)槭裁丛蚪o你單位返款呢?

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企業(yè)將自產(chǎn)或委托加工的貨物用于非應(yīng)稅項(xiàng)目,應(yīng)視同銷(xiāo)售貨物計(jì)算應(yīng)繳增值稅,借記“在建工程”等科目,貸記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)”科目。   企業(yè)將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買(mǎi)的貨物作為投資,提供給其他單位或個(gè)體經(jīng)營(yíng)者,應(yīng)視同銷(xiāo)售貨物計(jì)算應(yīng)繳增值稅,借記“長(zhǎng)期投資”科目,貸記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)”科目。   企業(yè)將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利消費(fèi)等,應(yīng)視同銷(xiāo)售貨物計(jì)算應(yīng)繳增值稅,借記“在建工程”等科目,貸記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)”科目。   企業(yè)將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買(mǎi)的貨物無(wú)償贈(zèng)送他人,應(yīng)視同銷(xiāo)售貨物計(jì)算應(yīng)繳增值稅,借記“營(yíng)業(yè)外支出”等科目,貸記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)”科目
2017-05-03 21:55:21
同學(xué) 你好。 合同約定折讓的 內(nèi)容,然后開(kāi)票紅字發(fā)票做為附件入賬 關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開(kāi)具有關(guān)問(wèn)題的公告 國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第47號(hào)   為進(jìn)一步規(guī)范納稅人開(kāi)具增值稅發(fā)票管理,現(xiàn)將紅字發(fā)票開(kāi)具有關(guān)問(wèn)題公告如下:   一、增值稅一般納稅人開(kāi)具增值稅專用發(fā)票(以下簡(jiǎn)稱“專用發(fā)票”)后,發(fā)生銷(xiāo)貨退回、開(kāi)票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件,或者因銷(xiāo)貨部分退回及發(fā)生銷(xiāo)售折讓,需要開(kāi)具紅字專用發(fā)票的,按以下方法處理:  ?。ㄒ唬┵?gòu)買(mǎi)方取得專用發(fā)票已用于申報(bào)抵扣的,購(gòu)買(mǎi)方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)(以下簡(jiǎn)稱“新系統(tǒng)”)中填開(kāi)并上傳《開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(以下簡(jiǎn)稱《信息表》,詳見(jiàn)附件),在填開(kāi)《信息表》時(shí)不填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息,應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出,待取得銷(xiāo)售方開(kāi)具的紅字專用發(fā)票后,與《信息表》一并作為記賬憑證。   購(gòu)買(mǎi)方取得專用發(fā)票未用于申報(bào)抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無(wú)法退回的,購(gòu)買(mǎi)方填開(kāi)《信息表》時(shí)應(yīng)填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。   銷(xiāo)售方開(kāi)具專用發(fā)票尚未交付購(gòu)買(mǎi)方,以及購(gòu)買(mǎi)方未用于申報(bào)抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的,銷(xiāo)售方可在新系統(tǒng)中填開(kāi)并上傳《信息表》。銷(xiāo)售方填開(kāi)《信息表》時(shí)應(yīng)填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。   (二)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)接收納稅人上傳的《信息表》,系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)通過(guò)后,生成帶有“紅字發(fā)票信息表編號(hào)”的《信息表》,并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中。  ?。ㄈ╀N(xiāo)售方憑稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)校驗(yàn)通過(guò)的《信息表》開(kāi)具紅字專用發(fā)票,在新系統(tǒng)中以銷(xiāo)項(xiàng)負(fù)數(shù)開(kāi)具。紅字專用發(fā)票應(yīng)與《信息表》一一對(duì)應(yīng)。  ?。ㄋ模┘{稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質(zhì)資料到稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)《信息表》內(nèi)容進(jìn)行系統(tǒng)校驗(yàn)。   二、稅務(wù)機(jī)關(guān)為小規(guī)模納稅人代開(kāi)專用發(fā)票,需要開(kāi)具紅字專用發(fā)票的,按照一般納稅人開(kāi)具紅字專用發(fā)票的方法處理。   三、納稅人需要開(kāi)具紅字增值稅普通發(fā)票的,可以在所對(duì)應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票金額范圍內(nèi)開(kāi)具多份紅字發(fā)票。紅字機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票需與原藍(lán)字機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票一一對(duì)應(yīng)。   四、按照《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人認(rèn)定或登記為一般納稅人前進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第59號(hào))的規(guī)定,需要開(kāi)具紅字專用發(fā)票的,按照本公告規(guī)定執(zhí)行。   五、本公告自2016年8月1日起施行,《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于推行增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)版有關(guān)問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第73號(hào))第四條、附件1、附件2和《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推行增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)版有關(guān)問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第19號(hào))第五條、附件1、附件2同時(shí)廢止。此前未處理的事項(xiàng),按照本公告規(guī)定執(zhí)行。   特此公告。
2021-08-12 17:13:00
你好,是什么情況需要支付銷(xiāo)售返款呢?
2020-07-31 15:48:17
您好 做當(dāng)時(shí)銷(xiāo)售相同的紅字分錄 金額是當(dāng)時(shí)藍(lán)字分錄的一半
2019-08-26 15:39:07
銷(xiāo)售折扣是沖減收入的
2020-01-11 15:10:30
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