順心的冬瓜 追問

2020-07-31 15:22

公司就是用現(xiàn)金去付的。

順心的冬瓜 追問

2020-07-31 15:22

是老板又從他私人賬戶上提出來的錢
。

順心的冬瓜 追問

2020-07-31 15:23

像這種怎么做會計分錄啊？

玲老師 解答

2020-07-31 15:25

那企業(yè)應(yīng)該先收到老板給的現(xiàn)金，借庫存現(xiàn)金貸，其他應(yīng)付款，然后后面你再用現(xiàn)金支付

玲老師 解答

2020-07-31 15:25

你應(yīng)該補記一筆，收到老板給現(xiàn)金的分錄

順心的冬瓜 追問

2020-07-31 15:26

哦，這樣的呀。好的，謝謝啦老師，

玲老師 解答

2020-07-31 15:27

您好，不客氣，祝您工作學(xué)習(xí)愉快，如果您這個問題已經(jīng)解決，請對老師的回復(fù)給予評價

順心的冬瓜 追問

2020-07-31 15:42

老師，你好！我還想問一下機械作業(yè)這個科目什么時候

順心的冬瓜 追問

2020-07-31 15:42

是什么意思？

順心的冬瓜 追問

2020-07-31 15:43

它是一類什么科目？損益嗎？

順心的冬瓜 追問

2020-07-31 15:43

期末要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

玲老師 解答

2020-07-31 15:44

一、本科目核算企業(yè)（建造承包商）及其內(nèi)部獨立核算的施工單位、機械站和運輸隊使用自有施工機械和運輸設(shè)備進行機械作業(yè)（包括機械化施工和運輸作業(yè)等）所發(fā)生的各項費用。成本類

  企業(yè)及其內(nèi)部獨立核算的施工單位，從外單位或本企業(yè)其他內(nèi)部獨立核算的機械站租入施工機械發(fā)生的機械租賃費，在“工程施工”科目核算，不通過本科目核算。

  二、本科目應(yīng)當按照施工機械或運輸設(shè)備的種類等進行明細核算。

  施工企業(yè)內(nèi)部獨立核算的機械施工、運輸單位使用自有施工機械或運輸設(shè)備進行機械作業(yè)所發(fā)生的各項費用，應(yīng)當按照成本核算對象和成本項目進行歸集。

  成本項目一般分為：人工費、燃料及動力費、折舊及修理費、其他直接費、間接費用（為組織和管理機械作業(yè)生產(chǎn)所發(fā)生的費用）。

  三、機械作業(yè)的主要賬務(wù)處理

  （一）企業(yè)發(fā)生的機械作業(yè)支出，借記本科目，貸記“原材料”、“應(yīng)付職工薪酬“、”累計折舊“等科目。

  （二）月末，應(yīng)當分別下列情況進行分配和結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)及其內(nèi)部獨立核算的施工單位、機械站和運輸隊為本單位承

  包的工程進行機械化施工和運輸作業(yè)的成本，應(yīng)轉(zhuǎn)入承包工程的成本，借記“工程施工”科目，貸記本科目。

  對外單位、專項工程等提供機械作業(yè)（包括運輸設(shè)備）的成本，借記“勞務(wù)成本”科目，貸記本科目。

  四、本科目期末應(yīng)無余額。

順心的冬瓜 追問

2020-07-31 15:53

老師，我們是勞務(wù)公司。核算成本是不是要用工程施工科目！

順心的冬瓜 追問

2020-07-31 15:54

嗯，如果購買固定資產(chǎn)，計提折舊是用機械作業(yè)嗎，

玲老師 解答

2020-07-31 15:55

您好，建筑企業(yè)如果用建造準則的，會用到工程施工這個科目

順心的冬瓜 追問

2020-07-31 15:56

我們是電力公司，安裝電纜

玲老師 解答

2020-07-31 15:57

您好，那您會用到工程施工這個科目

順心的冬瓜 追問

2020-07-31 15:58

計提折舊是用機械作業(yè)料

順心的冬瓜 追問

2020-07-31 15:58

計提折舊是用機械作業(yè)料目

順心的冬瓜 追問

2020-07-31 16:05

老師，剛剛我問了下老板，老板說6500萬隨便填的，這種咱弄哦！

順心的冬瓜 追問

2020-07-31 16:05

對公帳0元

玲老師 解答

2020-07-31 16:12

您好，如果實際賬上沒有收到錢，就不做帳

順心的冬瓜 追問

2020-07-31 16:22

我們公司剛成立，我也是剛做會計，老師，稅務(wù)局查的是對公賬戶嗎，等對公帳戶有了錢，我們再開始做銀行存款，現(xiàn)金日記帳

玲老師 解答

2020-07-31 16:30

您好，會計按準則做賬，按企業(yè)實際發(fā)生的業(yè)務(wù)做賬，

玲老師 解答

2020-07-31 16:31

對公賬戶收付款，或者企業(yè)收到現(xiàn)金支付現(xiàn)金，這些都需要做賬，