ff芳芳ff 追問

2020-07-31 14:01

這個695.21是銷項減進項再減已交稅金得來的金額

ff芳芳ff 追問

2020-07-31 14:02

沒有掛科目直接出來的金額

meizi老師 解答

2020-07-31 14:06

你好意思這個695.21 是已經(jīng)減去了這個借方 558.48的金額了嗎 。 那你已交稅金怎么還有余額  你先把這個已交稅金結轉了 轉出到未交增值稅借方去 。  應交稅費應交增值稅貸方余額是695.21 這個 是不是明細科目是應交稅費-未交增值稅這個了這個是要繳納的金額

ff芳芳ff 追問

2020-07-31 14:19

前任做的賬，我看的暈頭轉向的，怎么看也想不明白，請問正確的增值稅流程是什么， 包括結轉銷項稅額和進項稅額，她做的有的月份結轉有的月份不結轉 ，真是越看越糊涂。

meizi老師 解答

2020-07-31 14:23

結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅

1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅
繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款
 這個就是正常的結轉分錄   你核對下

ff芳芳ff 追問

2020-07-31 15:20

已交稅金呢 我們這老是已交稅金的，

meizi老師 解答

2020-07-31 15:22

你好 已交稅金   你是本月預繳了增值稅嗎 做的這個科目 ？

ff芳芳ff 追問

2020-07-31 15:25

也沒有預繳啊，預繳的意思是6月應交增值稅沒有余額，7月15號之前先交一點增值稅的意思嗎？

meizi老師 解答

2020-07-31 15:35

你好 那你們用已交稅金這個科目就不對 。 本月預繳本月增值稅 才會用這個科目   。  平常你們不涉及就不用這個科目的  不是這個意思 。

ff芳芳ff 追問

2020-07-31 15:36

我怎么看也是覺得不對勁

meizi老師 解答

2020-07-31 15:39

你還是去檢查下你們賬務情況    具體是怎么回事 。結轉的分錄就是按我上面寫的做的 。