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慧老師

職稱： 稅務(wù)師,中級會計師

2020-07-31 07:16

你好，所得稅費用負數(shù)增加凈利潤，間接增加所有者權(quán)益，其他綜合收益是所有者權(quán)益科目，用正數(shù)，與交易性金融資產(chǎn)處理一致

加油努力奮斗 追問

2020-07-31 07:16

看不明白

慧老師 解答

2020-07-31 07:26

所得稅費用是負數(shù)你能理解嗎

加油努力奮斗 追問

2020-07-31 07:26

不能，所得稅費用不是在借方？

慧老師 解答

2020-07-31 07:34

所得稅費用是借方表示，借方負數(shù)就表示貸方，費用減少，利潤增加，這個能理解嗎

加油努力奮斗 追問

2020-07-31 07:40

可以理解，那遞延所得稅費用呢

慧老師 解答

2020-07-31 07:42

遞延所得稅費用是由于納稅時間性差異產(chǎn)生的

加油努力奮斗 追問

2020-07-31 07:43

上面圖片還是不理解

慧老師 解答

2020-07-31 07:47

左邊是增加凈利潤進而增加所有者權(quán)益理解了吧

加油努力奮斗 追問

2020-07-31 07:53

本來遞延所得稅資產(chǎn)是50，遞延所得稅負債是-25，前后遞延所得稅費用是兩個負數(shù)相加(-50-25），為什么正的又變成負了，是不是應(yīng)交所得稅-遞延所得稅資產(chǎn)-遞延所得稅負債轉(zhuǎn)回=所得稅費用？

加油努力奮斗 追問

2020-07-31 07:55

其他綜合收益增加在貸方，遞延所得稅資產(chǎn)增加在借方，所以還是+50，遞延所得稅負債-25表示轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回在借方，所以用+25

慧老師 解答

2020-07-31 08:02

遞延所得稅資產(chǎn)是所得稅費用的抵減，可以減少所得稅費用，所以是負數(shù)

上傳圖片 ?
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如果遞延所得稅負債期初有余額，但本期未產(chǎn)生遞延所得稅負債，那么本期遞延所得稅負債發(fā)生額應(yīng)該等于遞延所得稅負債期初余額減去期末余額。 也就是說，本期遞延所得稅負債發(fā)生額=遞延所得稅負債期初余額-遞延所得稅負債期末余額。
2023-12-05 10:55:19
你好，正在回復(fù)題目
2024-06-10 14:08:12
首先啊，這個遞延所得稅，本期的發(fā)生額就是你期末應(yīng)該有的，余額減去你期初應(yīng)該有的，余額就是你的本期發(fā)生額。 那么你期末余額怎么算？就是用期初的余額加上本期發(fā)生額。
2021-05-22 14:05:53
同學(xué)，你好 確認遞延所得稅負債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負債 確認遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
答案為：C 甲公司2X18年的所得稅費用=當(dāng)期所得稅(1050-50%2B100%2B50/25%)×25%-遞延所得稅收益(200-150)=275(萬元);或者:2×18年所得稅費用=[1050%2B永久性差異(-50%2B100)]×25%=275(萬元)。
2023-07-07 14:09:34
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