奧利給 追問(wèn)

2020-07-30 09:46

是不是我稅控設(shè)備的費(fèi)用，累計(jì)下來(lái)有700可以抵扣增值稅還未抵扣的??？

maize老師 解答

2020-07-30 09:47

是的，這個(gè)是可以全額抵減增值稅還沒(méi)有抵減

奧利給 追問(wèn)

2020-07-30 09:48

那我8月初申報(bào)增值稅的時(shí)候要抵扣的話(huà)，是在哪一欄填數(shù)據(jù)就可以了?

maize老師 解答

2020-07-30 09:50

第4列這個(gè)下面和主表23欄，一、一般納稅人
填報(bào)涉及表格：
1、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）》：
需要將當(dāng)期發(fā)生的稅控設(shè)備費(fèi)及服務(wù)費(fèi)抵減金額填寫(xiě)在第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫(xiě)在第4列中。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報(bào)在第5列中。
2、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》：
“減稅性質(zhì)代碼及名稱(chēng)”欄次選擇“0001129914購(gòu)置增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備抵減增值稅”；其它欄次填報(bào)與附表四相同。
3、《增值稅納稅申報(bào)表(適用于一般納稅人)》主表：第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會(huì)根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》“本期實(shí)際抵減稅額”自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”之和時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫(xiě);當(dāng)本期減征額大于第19欄與第21欄之和時(shí)，按本期第19欄與第21欄之和填寫(xiě)。

奧利給 追問(wèn)

2020-07-30 09:52

還有是不是填完申報(bào)后，還需要做稅控設(shè)備抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的分錄啊

maize老師 解答

2020-07-30 09:53

需要看之前會(huì)計(jì)做沒(méi)有做，沒(méi)有就補(bǔ)上，抵減增值稅稅額， 
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）   
借：管理費(fèi)用   負(fù)數(shù)

奧利給 追問(wèn)

2020-07-30 09:55

那我現(xiàn)在抵扣的就是以前年度的支付的稅控盤(pán)費(fèi)用，現(xiàn)在跨年去抵扣借：管理費(fèi)用 負(fù)數(shù)；這樣操作是沒(méi)有問(wèn)題的吧

maize老師 解答

2020-07-30 09:58

沒(méi)有問(wèn)題，這個(gè)金額不大，直接沖掉就可以，

奧利給 追問(wèn)

2020-07-30 09:59

好的，謝謝老師

maize老師 解答

2020-07-30 10:02

我先回復(fù)別的學(xué)員了