李美美 追問

2020-07-29 18:25

所得稅分開核算，是否就是指的申報所得稅時填寫的免稅收入？

陳詩晗老師 解答

2020-07-29 18:31

是的，就是說你在做賬的時候，這個收入下面你要分兩個不同的明細(xì)科目，免稅的和應(yīng)稅的個子是多少？那么你同樣的在計算這個所得稅的時候，就是免稅的利潤和這個應(yīng)該交稅的利潤各自是多少。

李美美 追問

2020-07-29 19:56

老師你說的免稅利潤我不是很懂，當(dāng)我申報的時候把免稅收入減掉，那我剩下的所有成本和費用不是都等于給了應(yīng)稅收入哪？

陳詩晗老師 解答

2020-07-29 21:24

你這部分免稅收入，對應(yīng)的成本免稅 部分是不可扣除的，你這免稅收入是一部分，免稅部分的成本要做調(diào)整

李美美 追問

2020-07-30 08:09

謝謝老師，就是調(diào)整我的主營業(yè)務(wù)成本，費用那一塊不用調(diào)整嘛

陳詩晗老師 解答

2020-07-30 09:19

是的，按不可扣除的成本調(diào)整處理就可以了的