紫色風景 追問

2020-07-29 16:21

老師計提工資的時候不用管交社保的那塊嗎

鄒老師 解答

2020-07-29 16:21

你好，計提工資的時候只需要做計提工資分錄就是了
社保再單獨做計提分錄的

紫色風景 追問

2020-07-29 16:22

老師計提工資是按照應發(fā)數(shù)計提得，但是實際發(fā)放的和應發(fā)數(shù)不一樣，我有點不太理解這個差額在哪里

鄒老師 解答

2020-07-29 16:23

你好，差額可能是個人所得稅，個人負擔的社保金額

紫色風景 追問

2020-07-29 16:24

嗯嗯那么這個怎么處理呢？

鄒老師 解答

2020-07-29 16:26

你好，不需要特殊處理啊，是正常的
計提工資分錄，借；管理費用等科目 ，貸；應付職工薪酬——工資
計提社保，借；管理費用等科目 ，貸；應付職工薪酬—社保
繳納社保，借；應付職工薪酬—社保，其他應收款（個人負擔部分），貸；銀行存款
發(fā)放工資，借；應付職工薪酬——工資，貸；銀行存款，其他應收款（個人負擔部分），應交稅費——個人所得稅