maize老師 解答

2020-07-29 16:01

借利潤分配提取法定盈余公積，貸盈余公積-法定盈余公積 借利潤分配-未分配利潤 貸利潤分配-提取法定盈余公積

胖嘟 追問

2020-07-29 16:03

那這怎么不一樣？

maize老師 解答

2020-07-29 16:06

這個(gè)是一套下面的，實(shí)務(wù)中是一樣，計(jì)提和提取是一樣的，這個(gè)是完整一套分錄，你那個(gè)截圖是分2個(gè)寫了，借利潤分配提取法定盈余公積，貸盈余公積-法定盈余公積 借利潤分配-未分配利潤 貸利潤分配-提取法定盈余公積

胖嘟 追問

2020-07-29 16:34

那計(jì)提盈余公積為什么不影響可供分配利潤呢/

maize老師 解答

2020-07-29 16:43

期末可供分配利潤=當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的凈利潤（或凈虧損）+期初未分配利潤（或-期初未彌補(bǔ)虧損）+其他轉(zhuǎn)入（如盈余公積補(bǔ)虧）

maize老師 解答

2020-07-29 16:48

更正之前說明，這個(gè)是提取分錄，，借利潤分配提取法定盈余公積，貸盈余公積-法定盈余公積 （一）企業(yè)按規(guī)定提取的盈余公積，借記“利潤分配——提取法定盈余公積、提取任意盈余公積”科目，貸記利潤分配（法定盈余公積、任意盈余公積）。 這個(gè)是年末結(jié)轉(zhuǎn)分錄，借利潤分配-未分配利潤 貸利潤分配-提取法定盈余公積

maize老師 解答

2020-07-29 16:49

企業(yè)按規(guī)定提取的盈余公積，借記“利潤分配——提取法定盈余公積、提取任意盈余公積”科目，貸記利潤分配（法定盈余公積、任意盈余公積）  這個(gè)不會(huì)影響未分配利潤，

maize老師 解答

2020-07-29 16:49

4104 利潤分配
一、本科目核算企業(yè)利潤的分配(或虧損的彌補(bǔ))和歷年分配(或彌補(bǔ))后的余額。
二、本科目應(yīng)當(dāng)分別“提取法定盈余公積”、“提取任意盈余公積”、“應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤”、“轉(zhuǎn)作股本的股利”、“盈余公積補(bǔ)虧”和“未分配利潤”等進(jìn)行明細(xì)核算。
三、利潤分配的主要賬務(wù)處理。（一）企業(yè)按規(guī)定提取的盈余公積，借記本科目(提取法定盈余公積、提取任意盈余公積)，貸記“盈余公積——法定盈余公積、任意盈余公積”科目。
外商投資企業(yè)按規(guī)定提取的儲(chǔ)備基金、企業(yè)發(fā)展基金、職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金，借記本科目(提取儲(chǔ)備基金、提取企業(yè)發(fā)展基金、提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金)，貸記“盈余公積——儲(chǔ)備基金、企業(yè)發(fā)展基金”、“應(yīng)付職工薪酬”等科目。
企業(yè)（金融）按規(guī)定提取的一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備，借記本科目（提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備），貸記“一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備”科目。
（二）經(jīng)股東大會(huì)或類似機(jī)構(gòu)決議，分配給股東或投資者的現(xiàn)金股利或利潤，借記本科目(應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤)，貸記“應(yīng)付股利”科目。
經(jīng)股東大會(huì)或類似機(jī)構(gòu)決議，分配給股東的股票股利，應(yīng)在辦理增資手續(xù)后，借記本科目（轉(zhuǎn)作股本的股利），貸記“股本”科目。
用盈余公積彌補(bǔ)虧損，借記“盈余公積——法定盈余公積或任意盈余公積”科目，貸記本科目(盈余公積補(bǔ)虧)。
企業(yè)（金融）用一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備彌補(bǔ)虧損，借記“一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備” 科目，貸記本科目（一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備補(bǔ)虧）科目。
四、年度終了，企業(yè)應(yīng)將本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤，自“本年利潤”科目轉(zhuǎn)入本科目，借記“本年利潤”科目，貸記本科目(未分配利潤)，為凈虧損的做相反的會(huì)計(jì)分錄；同時(shí)，將“利潤分配”科目所屬其他明細(xì)科目的余額轉(zhuǎn)入本科目“未分配利潤”明細(xì)科目。結(jié)轉(zhuǎn)后，本科目除“未分配利潤”明細(xì)科目外，其他明細(xì)科目應(yīng)無余額。
五、本科目年末余額，反映企業(yè)的未分配利潤(或未彌補(bǔ)虧損)。

maize老師 解答

2020-07-29 16:49

將“利潤分配”科目所屬其他明細(xì)科目的余額轉(zhuǎn)入本科目“未分配利潤”明細(xì)科目。結(jié)轉(zhuǎn)后，本科目除“未分配利潤”明細(xì)科目外，其他明細(xì)科目應(yīng)無余額。

maize老師 解答

2020-07-29 16:49

（一）企業(yè)按規(guī)定提取的盈余公積，借記本科目(提取法定盈余公積、提取任意盈余公積)，貸記“盈余公積——法定盈余公積、任意盈余公積”科目。

胖嘟 追問

2020-07-30 07:46

什么意思？簡單點(diǎn)，太復(fù)雜了

maize老師 解答

2020-07-30 08:22

提取盈余公積時(shí)候做 借利潤分配提取法定盈余公積，貸盈余公積-法定盈余公積

maize老師 解答

2020-07-30 08:23

計(jì)提和提取是一個(gè)意思 ，提取盈余公積只做這個(gè)提取盈余公積時(shí)候做 借利潤分配提取法定盈余公積，貸盈余公積-法定盈余公積   結(jié)轉(zhuǎn)盈余公積做借利潤分配-未分配利潤 貸利潤分配-提取法定盈余公積