小蝸牛 追問(wèn)

2020-07-27 13:49

老師，軟硬件是同時(shí)銷售一個(gè)公司的，我們軟件開發(fā)，把硬件外包出去的，進(jìn)項(xiàng)為即征即退對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)沒(méi)有退稅了增值稅，就是對(duì)稅務(wù)局有利，我們也不想去退稅，直接做軟件進(jìn)項(xiàng)

雨萱老師 解答

2020-07-27 13:55

如果不做即征即退，那么就做一般項(xiàng)目退稅就行。

雨萱老師 解答

2020-07-27 13:56

如果不做即征即退，那么就做一般項(xiàng)目認(rèn)證抵扣就行。

小蝸牛 追問(wèn)

2020-07-27 15:26

不做即征即退是要把進(jìn)項(xiàng)歸集到即征即退項(xiàng)目，軟件開發(fā)有銷項(xiàng)，有這個(gè)進(jìn)項(xiàng)抵扣一下，不交稅了，當(dāng)然就不退稅了，軟件部分，我意思是把進(jìn)項(xiàng)歸集到即征即退進(jìn)項(xiàng)，會(huì)有問(wèn)題嗎？

雨萱老師 解答

2020-07-27 16:35

你不是不做即征即退么，那就入一般項(xiàng)目呀。
你沒(méi)有即征即退項(xiàng)目，為什么要把進(jìn)項(xiàng)就到即征即退里呢？

小蝸牛 追問(wèn)

2020-07-27 23:53

不好意思老師下午再忙，有開13的稅率，即征即退的。用進(jìn)項(xiàng)抵扣了就不交稅了。如果進(jìn)項(xiàng)歸到一般項(xiàng)目，就要辦理退稅。

雨萱老師 解答

2020-07-28 09:28

如果退稅是硬件和軟件一起退的，進(jìn)項(xiàng)歸到即征即退，實(shí)際稅率超過(guò)3%的部分要去退稅。
如果只有軟件退，那么進(jìn)項(xiàng)歸到一般項(xiàng)目，一般項(xiàng)目不用退稅。軟件部分實(shí)際稅率超過(guò)3%的部分去退稅。