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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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陳詩晗老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問

2020-07-26 11:43

第一個(gè)問號(hào)，之前確認(rèn)了52的預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)，現(xiàn)在把這遞延所得稅資產(chǎn)沖銷。
56是真要賠的，直接減少要交的所得稅處理，這是第二問號(hào)。

戚戚 追問

2020-07-26 17:51

木木老師，您好，我還是不太明白，第一個(gè)問號(hào)你說是沖銷，但前面并沒有計(jì)提啊，這第一個(gè)問號(hào)難道不是計(jì)提的有可能發(fā)生賠償?shù)哪遣糠纸痤~的遞延所得稅資產(chǎn)嗎？然后第二個(gè)問號(hào)，是實(shí)際發(fā)生賠償?shù)臅r(shí)候，為什么不沖銷遞延所得稅資產(chǎn)，而沖銷了以前年度呢？謝謝

陳詩晗老師 解答

2020-07-26 17:52

你在確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債的時(shí)候就計(jì)提 了遞延所得稅資產(chǎn)，現(xiàn)在是沖銷遞延所得稅資產(chǎn)的。
你這是實(shí)際可稅前扣除的費(fèi)用了，所以是減所得稅費(fèi)用

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您好，因?yàn)橛?jì)提所得稅費(fèi)用是增加遞延所得稅負(fù)債，減少遞延所得稅資產(chǎn)
2021-02-05 08:34:51
你好同學(xué)，遞延所得稅分錄如下： 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用 這是遞延收益 借：所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅負(fù)債 這是費(fèi)用
2022-03-22 19:59:24
您好，是不可以合并科目
2021-04-19 19:52:57
你好，根據(jù)相關(guān)科目的期末余額填寫就是了
2017-05-17 13:22:07
同學(xué)，你好 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 借所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅負(fù)債 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費(fèi)用 所得稅費(fèi)用借增貸減 所以遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
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