路在腳下 追問

2020-07-26 10:53

這樣其他應(yīng)付款應(yīng)該會(huì)減少

路在腳下 追問

2020-07-26 10:54

主要就是本月補(bǔ)記固定資產(chǎn)

文靜老師 解答

2020-07-26 10:55

7月和6月份的其他應(yīng)付款對(duì)沖掉了，相當(dāng)于直接借固定資產(chǎn)貸銀行存款，同學(xué)，要前后聯(lián)系來分析

路在腳下 追問

2020-07-26 10:59

那就這樣嗎？ 
借：固定資產(chǎn) 2600
      貸：其他應(yīng)付款 2600

文靜老師 解答

2020-07-26 11:05

是的，同學(xué)。借固定資產(chǎn)等(借應(yīng)交稅費(fèi)，取決于您是一般還是小規(guī)模納稅人，小規(guī)模納稅人計(jì)入成本)貸其他應(yīng)付款

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2020-07-26 12:26

這樣的話資產(chǎn)增加了，但是其他應(yīng)付款也增大了

文靜老師 解答

2020-07-26 12:46

其他應(yīng)付款沒有增加，你在6月份借方做了其他應(yīng)付款，合起來看借貸抵消了

路在腳下 追問

2020-07-26 12:50

上個(gè)月會(huì)計(jì)分錄：

借：其他應(yīng)付款 2600 
    貸：銀行存款 2600 
本月會(huì)計(jì)分錄：
借：固定資產(chǎn) 2600
    貸：其他應(yīng)付款 2600
科目余額上看出，資產(chǎn)增加2600元，但其他應(yīng)付款也增加2600元

文靜老師 解答

2020-07-26 12:57

1.借：其他應(yīng)付款 2600
貸：銀行存款 2600。2.借：固定資產(chǎn) 2600
貸：其他應(yīng)付款 2600。這兩個(gè)分錄合起來看是借固定資產(chǎn)2600貸銀行存款2600。其他應(yīng)付款不變，余額沒有增加

路在腳下 追問

2020-07-26 13:26

但其他應(yīng)付款的余額增加了

文靜老師 解答

2020-07-26 13:29

從你給的信息看，6月其他應(yīng)付款減少，7月其他應(yīng)付款增加，整體的余額不會(huì)增加。

路在腳下 追問

2020-07-26 13:41

怎么不增加，資產(chǎn)類對(duì)負(fù)債，負(fù)債會(huì)不增加

路在腳下 追問

2020-07-26 13:43

只是銀行存款辦增加而已，負(fù)債增加了

文靜老師 解答

2020-07-26 13:56

同學(xué)，我建議你看下會(huì)計(jì)基礎(chǔ)中的借貸記賬法賬戶的結(jié)構(gòu)。6月份你已經(jīng)做了借其他應(yīng)付款2600貸銀行存款2600對(duì)不對(duì)？7月份做資產(chǎn)增加時(shí)借固定資產(chǎn)2600貸其他應(yīng)付款2600，賬才能平掉。1.這兩個(gè)月的賬合起來看，固定資產(chǎn)增加2600，銀行存款減少2600。2.單看6月，其他應(yīng)付款減少2600，銀行存款減少2600。3.單看7月固定資產(chǎn)增加2600，其他應(yīng)付款增加2600。4.從余額分析6月底其他應(yīng)付款余額減少2600，7月因?yàn)樵黾恿似渌麘?yīng)付款2600，所以7月底其他應(yīng)付款余額不變(如果這兩個(gè)月只有這兩筆和其他應(yīng)付款有關(guān)的業(yè)務(wù))。

路在腳下 追問

2020-07-26 14:01

問題是往來款中的其他應(yīng)付款要減少2600才對(duì)啊

文靜老師 解答

2020-07-26 14:04

我確認(rèn)下，你目前是不是只做了借：其他應(yīng)付款 2600
貸：銀行存款 2600這一個(gè)分錄？

路在腳下 追問

2020-07-26 14:12

我在系統(tǒng)上測(cè)試是這樣的

文靜老師 解答

2020-07-26 14:14

購(gòu)買電視機(jī)是用自有資金購(gòu)買的吧？為什么做第一個(gè)分錄呢？

路在腳下 追問

2020-07-26 14:20

因?yàn)樵跍y(cè)試那里原來沒有往來款，我只有給它2600進(jìn)行測(cè)試

路在腳下 追問

2020-07-26 14:21

也就是原來test 下沒資金

文靜老師 解答

2020-07-26 14:21

可以直接做第二個(gè)和第三個(gè)分錄，同學(xué)，這樣賬才沒問題哦。即使是測(cè)試，銀行存款也沒有實(shí)際增加哦