張張 追問

2020-07-24 14:24

老師，去年我們有家小規(guī)模公司和別人簽了份合同，對方開的專票給我們，備注也是這家公司的工程名和地點。因中間有些別的原因，今年需讓對方重新開發(fā)票給我們一般納稅公司，就和對方簽訂了一份主體變更協議，以前的發(fā)票也退回重開。今天收到對方重開的發(fā)票過來，可備注還是以前的那個備注。這發(fā)票可接受嗎？

玲老師 解答

2020-07-24 14:25

您好，這是小規(guī)模時發(fā)生的業(yè)務，不能開一般納稅人的稅率

張張 追問

2020-07-24 14:30

就是因對方只開專票，不給普票

玲老師 解答

2020-07-24 14:33

你原來是和小規(guī)模公司發(fā)生的業(yè)務，現在險變更為一般納稅人公司的業(yè)務，那你可以把前面的業(yè)務取消，如果發(fā)生的業(yè)務采購的業(yè)務，您可以退貨，開紅字發(fā)票，然后再重新發(fā)生新的業(yè)務，用一般納稅人企業(yè)做賬