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送心意

劉老師

職稱： 注冊會計師

2016-07-08 10:24

1.收到進項：借：應(yīng)繳稅費 --  應(yīng)繳增值稅 --  進項稅
2、開出增值稅發(fā)票：貸：應(yīng)繳稅費 --  應(yīng)繳增值稅 --  銷項稅
銷項 -  進項  = 本月 應(yīng)該交稅金
3、如果，月末《應(yīng)繳稅費 --  應(yīng)繳增值稅》科目余額是正數(shù)（余額在貸方）則：
  借：應(yīng)繳稅費 --  應(yīng)繳增值稅 --  轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)繳稅費 --  未交增值稅
4、如果，月末《應(yīng)繳稅費 --  應(yīng)繳增值稅》科目余額是負數(shù)（余額在借方）則：
  借：應(yīng)繳稅費 --  未交增值稅
  貸：應(yīng)繳稅費 --  應(yīng)繳增值稅 --轉(zhuǎn)出未交增值稅如果月末《應(yīng)繳稅費 --  未交增值稅》余額在借方（負數(shù)）說明該余額要下月留抵；如果月末《應(yīng)繳稅費 --  未交增值稅》余額在貸方（正數(shù)）說明該余額就是本月要交稅的數(shù)額；
5、繳稅后：
  借：應(yīng)繳稅費 --  未交增值稅 -- 已交增值稅貸：銀行存款

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相關(guān)問題討論
你好，是一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，繳納增值稅分錄？
2018-10-05 10:46:25
應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 的借方一直會有金額嗎
2020-11-17 17:44:42
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅? 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅-減免稅? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
2021-10-14 15:37:56
您好 月末需要交納增值稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 次月申報繳納 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
2020-03-26 14:11:53
你好，一般是這樣的， 增值稅計提和繳納會計分錄： 1、計提時： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 2、下月交納時： 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 3、如果上月的已繳稅金，上月交納時： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸：銀行存款 4、月末結(jié)轉(zhuǎn)： 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
2022-03-22 17:11:58
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