母公司和子公司適用的所得稅稅率均為25％。母子公司采用應(yīng)收賬款余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，計(jì)提比例為1％，2012年內(nèi)部應(yīng)收賬款期末余額為1 500萬元（期初余額為0），稅法規(guī)定，計(jì)提的減值準(zhǔn)備未發(fā)生實(shí)質(zhì)性損失前不得稅前扣除。2012年就該項(xiàng)內(nèi)部應(yīng)收賬款計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備和遞延所得稅所編制的抵銷分錄是（?。?。 借：應(yīng)收賬款——壞賬準(zhǔn)備 15　　　貸：信用減值損失 15借：所得稅費(fèi)用 3.75　　貸：遞延所得稅資產(chǎn) 3.75 請問一下題目沒有說明發(fā)生實(shí)質(zhì)性損失，為什么還要做 借：所得稅費(fèi)用 3.75　　貸：遞延所得稅資產(chǎn) 3.75 這個(gè)分錄啊

wzj

于2020-07-23 10:41 發(fā)布 ??1909次瀏覽