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A公司為增值稅一般納稅人，2020年1月，A公司發(fā)生的相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： ?。?）1日，與B公司簽訂合同，向B公司銷售商品一批，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為5 000萬(wàn)元，增值稅稅額為650萬(wàn)元，該批商品成本為2 000萬(wàn)元，用銀行存款為B公司代墊運(yùn)費(fèi)10萬(wàn)元，增值稅稅額為0.9萬(wàn)元，全部款項(xiàng)尚未收回。 ?。?）5日，與C公司簽訂銷售合同，向其銷售商品一批，合同約定不含稅價(jià)款為1 000萬(wàn)元，增值稅稅額為130萬(wàn)元，當(dāng)日收到C公司預(yù)付商品售價(jià)總額的10%，商品尚未發(fā)出，15日，A公司收到余款并發(fā)出商品，該批商品成本為700萬(wàn)元。 ?。?）26日，C公司收到A公司的商品后，因部分商品的規(guī)格與合同不符，C公司退回價(jià)值200萬(wàn)元的商品。當(dāng)日，A公司按規(guī)定向C公司開(kāi)具增值稅專用發(fā)票（紅字），銷售退回允許扣減當(dāng)期增值稅銷項(xiàng)稅額，退回商品成本為140萬(wàn)元已驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)已結(jié)清。 （4）31日，收到D公司交來(lái)銀行承兌匯票一張，面值為3 000萬(wàn)元，用以償還其前欠貨款。 把以上4條的分錄全部寫出來(lái)，并計(jì)算A公司2020年1月份實(shí)現(xiàn)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)
猶豫的戒指
于2020-07-22 23:31 發(fā)布 ??11985次瀏覽
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趙海龍老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2020-07-23 06:16
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精選問(wèn)題
企業(yè)所得稅申報(bào)中出現(xiàn)資產(chǎn)損失一項(xiàng)是啥意思？我這 問(wèn)
不是，資產(chǎn)減值損失科目，若沒(méi)有，不用管 答
找郭老師，有問(wèn)題要問(wèn) 問(wèn)
在的，具體的什么問(wèn)題？ 答
我書店是圖書銷售公司開(kāi)的實(shí)體書店，客戶買書，給客 問(wèn)
可以開(kāi)具免稅圖書發(fā)票的條件如下： 圖書范圍：必須是由國(guó)家新聞出版署批準(zhǔn)的出版單位出版、采用國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)書號(hào)（ISBN）編序的書籍及圖片，不包括報(bào)紙、期刊、音像制品或電子出版物等。 環(huán)節(jié)要求：僅限于批發(fā)和零售環(huán)節(jié)，印制、出版環(huán)節(jié)不適用。 政策執(zhí)行期：在 2027 年 12 月 31 日前有效。 答
宋生老師好！請(qǐng)您接著回答我的問(wèn)題好嗎？謝謝您！就是 問(wèn)
你好，可以。但是一個(gè)月是固定扣5000 答
供應(yīng)商少給或者多給我們開(kāi)具發(fā)票，金額只有幾分錢（ 問(wèn)
那些金額計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入或者營(yíng)業(yè)外支出調(diào)整 答
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