諳知 追問

2020-07-22 17:43

是通過應(yīng)交稅費(fèi)增值稅科目嗎？（或者直接問按照科目余額表里應(yīng)交稅費(fèi)里哪一個(gè)明細(xì)科目看）是按銷項(xiàng)稅額還是，銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)

朱立老師 解答

2020-07-22 17:50

剛才問的小稅種 是通過稅金及附加計(jì)提的   應(yīng)交稅費(fèi)的二級(jí)科目              不是應(yīng)交增值稅的三級(jí)科目  
計(jì)提時(shí)  借稅金及附加-城建稅 教育費(fèi)  貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅    應(yīng)交教育費(fèi)
繳納 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅    應(yīng)交教育費(fèi)   貸1002

諳知 追問

2020-07-22 17:57

那城建稅是根據(jù)增值稅算的??！

朱立老師 解答

2020-07-22 18:02

對(duì)的   而且是根據(jù)實(shí)際繳納的增值稅繳納的
小規(guī)模  不超30萬免增值稅  所以附加稅 也就不用交了

諳知 追問

2020-07-22 18:08

是普票免征，專票還是要交??！

朱立老師 解答

2020-07-22 18:10

是的  30萬指的是普票    專票開1塊也是要交增值稅的