蔚赤藍(lán)心 追問(wèn)

2020-07-22 11:19

老師，我想請(qǐng)問(wèn)一下，我接了一個(gè)公司的賬，賬面上應(yīng)收賬款借方和貸方余額都很多，如果我調(diào)賬的話，是不是把借方的用現(xiàn)金沖平，貸方的補(bǔ)上收入??？如果用現(xiàn)金沖平的話，報(bào)表上就會(huì)顯示現(xiàn)金余額80萬(wàn)多，實(shí)際這些借方的數(shù)都已經(jīng)私戶收款了

立紅老師 解答

2020-07-22 12:12

你好，您看下借方和貸方是一個(gè)明細(xì)賬么，正常余額只能在一方；

蔚赤藍(lán)心 追問(wèn)

2020-07-22 13:35

老師，我是說(shuō)應(yīng)收賬款里面的明細(xì)，有借方的有貸方的

立紅老師 解答

2020-07-22 13:37

你好，應(yīng)收賬款的明細(xì)有借方有貸方，是正確的；這個(gè)不需要調(diào)整的，

蔚赤藍(lán)心 追問(wèn)

2020-07-22 13:41

老師，但是這個(gè)公司的應(yīng)收賬款明細(xì)科目應(yīng)該沒(méi)有借方余額的，都 是以前私戶收款，但又開了發(fā)票的，這種的我該怎么調(diào)整，全部用現(xiàn)金調(diào)整嗎？

立紅老師 解答

2020-07-22 13:47

你好，之前開票有確認(rèn)收入么？

蔚赤藍(lán)心 追問(wèn)

2020-07-22 13:51

以前會(huì)計(jì)是根據(jù)發(fā)票入賬的，所以都確認(rèn)了收入了，但是公司又私戶收了款，代賬會(huì)計(jì)不知道 ，所以就造成應(yīng)收賬款明細(xì)科目很多借方余額，但其實(shí)客戶不欠公司款了，這種的怎么調(diào)整到賬實(shí)相符才合規(guī)

立紅老師 解答

2020-07-22 14:02

你好，  需要將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入公戶，沖減應(yīng)收款項(xiàng)
用其他應(yīng)收款一個(gè)人過(guò)渡
借，銀行存款
貸，其他應(yīng)收款一個(gè)人

借，其他應(yīng)收款
貸，應(yīng)收賬款

蔚赤藍(lán)心 追問(wèn)

2020-07-22 14:04

老師，沒(méi)看懂你的分錄，把應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)入其他應(yīng)收款，由其他應(yīng)收款轉(zhuǎn)入銀行存款，這樣銀行存款就不對(duì)了呀，銀行未收到這筆款啊

立紅老師 解答

2020-07-22 14:09

你好，就是需要將私戶錢轉(zhuǎn)入公戶中；不能直接沖應(yīng)收賬款，因?yàn)椴皇菍?duì)方打入公戶的；所以用其他應(yīng)收款

蔚赤藍(lán)心 追問(wèn)

2020-07-22 14:12

私戶上的錢都讓老板花掉了，私戶上沒(méi)有多少錢

立紅老師 解答

2020-07-22 14:13

你好，如果是這樣，這個(gè)往來(lái)賬只能掛賬的呢

蔚赤藍(lán)心 追問(wèn)

2020-07-22 14:46

老師，那這種應(yīng)收賬款貸方余額的明細(xì)科目怎么處理？對(duì)方不要發(fā)票了。

立紅老師 解答

2020-07-22 14:48

你好，應(yīng)收貸方明細(xì)表示預(yù)收，如果沖賬，是轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入的
借，應(yīng)收賬款
貸，營(yíng)業(yè)外收入

蔚赤藍(lán)心 追問(wèn)

2020-07-22 14:51

是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入吧，是以前公戶收了款，但又不要發(fā)票了。 這樣我轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是不是得補(bǔ)交稅？這些都是去年之前的，我現(xiàn)在轉(zhuǎn)入收入里面，是按3%交稅還是按1%交，假如這個(gè)季度公司不超30萬(wàn)，是不是又不用補(bǔ)交稅款了？這樣有風(fēng)險(xiǎn)嗎？

立紅老師 解答

2020-07-22 14:58

你好，如果之前沒(méi)有確認(rèn)收入，是計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和確認(rèn)銷項(xiàng)稅額的；是按3%交稅的，因?yàn)槭侨ツ臧l(fā)生的業(yè)務(wù)；

蔚赤藍(lán)心 追問(wèn)

2020-07-22 15:01

我們是小規(guī)模，如果我把這些應(yīng)收賬款貸款余額全部轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的話，這個(gè)季度銷售收入仍然不超30萬(wàn)，那是不是還是不用交稅？只是交企業(yè)所得稅？

立紅老師 解答

2020-07-22 15:06

你好，那是不是還是不用交稅？——是的

只是交企業(yè)所得稅？——是的