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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務(wù)師/中級會計師

2020-07-21 10:04

你好!賬務(wù)處理是一樣的,這是稅務(wù)上可以一次扣除,并不是會計上一次攤銷。
甲公司今年1月份買了一輛車假若金額36萬元。

借:固定資產(chǎn)-汽車 36萬元

貸:銀行存款 36萬元

假若按照3年折舊,不考慮凈殘值,月折舊額就是1萬元

2月份計提折舊:

借:管理費(fèi)用-折舊費(fèi) 1萬元

貸:累計折舊 1萬元

瘋狂的蛋撻 追問

2020-07-21 10:39

就是會計上應(yīng)該按照固定資產(chǎn)原則正常處理,不用再當(dāng)期一次扣除,這個還要算遞延所得稅嗎

宋生老師 解答

2020-07-21 10:41

你好!具體的操作及案例你可以參考這個
https://www.sohu.com/a/348306484_155616

瘋狂的蛋撻 追問

2020-07-21 11:12

老師我看了一下這個案例,也就是說,我是小規(guī)模納稅人,報表上都沒有遞延所得稅,我固定資產(chǎn)按照會計原則正常做,申報的時候在申報表上調(diào)整,實(shí)務(wù)不做納稅調(diào)整也是可以的是吧

宋生老師 解答

2020-07-21 11:14

你好!可以的。不過實(shí)操中,如果稅務(wù)局有具體要求就按稅務(wù)局的來。你可以先這樣做

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購進(jìn)固定資產(chǎn)一次攤銷折舊賬務(wù)處理是指企業(yè)在購進(jìn)固定資產(chǎn)時,把一次性的資金支出分?jǐn)偟揭欢ǖ臅嬈陂g內(nèi)按照固定的折舊率來進(jìn)行折舊計提,以實(shí)現(xiàn)把一次性的購入成本支出分?jǐn)偟矫總€會計期間的工作。 拓展知識:一次性攤銷折舊的常用折舊方法有平均年限法和雙倍余額遞減法兩種。 應(yīng)用案例:A公司在2019年1月購進(jìn)一臺機(jī)器,機(jī)器原值為10萬元,預(yù)計使用壽命為5年,A公司采用平均年限法計提折舊,每年折舊金額為2萬元,每月折舊金額為1667元,2019年1月賬務(wù)處理為: 貸:折舊費(fèi)用 1667元 借:固定資產(chǎn) 10萬元
2023-02-25 15:27:19
你好 借;固定資產(chǎn) 貸;銀行存款等科目 借;管理費(fèi)用等科目 貸;累計折舊
2018-12-06 16:05:26
會計上沒有一次折舊法的。只是所得稅上有低于500萬元的固定資產(chǎn),可以一次性計入當(dāng)期成本費(fèi)用。 會計上還是按固定資產(chǎn)每月計提折舊。
2018-11-15 14:36:26
您好!固定資產(chǎn)攤銷的時候直接借:管理費(fèi)用-折舊費(fèi)等 貸累計折舊就可以了。
2016-07-19 09:18:36
你好!賬務(wù)處理是一樣的,這是稅務(wù)上可以一次扣除,并不是會計上一次攤銷。 甲公司今年1月份買了一輛車假若金額36萬元。 借:固定資產(chǎn)-汽車 36萬元 貸:銀行存款 36萬元 假若按照3年折舊,不考慮凈殘值,月折舊額就是1萬元 2月份計提折舊: 借:管理費(fèi)用-折舊費(fèi) 1萬元 貸:累計折舊 1萬元
2020-07-21 10:04:52
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