孫娟娟 追問(wèn)

2020-07-20 16:44

這個(gè)是坐在2020年6月份的，如果能反結(jié)賬的話，我能否在2019年12月份就把它沖了，總感覺(jué)好像2019年還有30多萬(wàn)的利潤(rùn)要在2020年被扒回頭

鄒老師 解答

2020-07-20 16:45

你好，如果是當(dāng)年，那調(diào)整就是了
借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸；所得稅費(fèi)用

孫娟娟 追問(wèn)

2020-07-20 16:46

當(dāng)時(shí)申報(bào)就是按1個(gè)點(diǎn)利潤(rùn)申報(bào)的企業(yè)所得稅，適用了小微企業(yè)所以才沒(méi)交到一個(gè)點(diǎn)，現(xiàn)在在賬務(wù)上再做這筆分錄沖回，總感覺(jué)不太……

鄒老師 解答

2020-07-20 16:47

你好，是針對(duì)這個(gè)問(wèn)題還有什么疑問(wèn)嗎？

孫娟娟 追問(wèn)

2020-07-20 16:53

就是說(shuō)我是安一個(gè)點(diǎn)計(jì)提申報(bào)所得稅的，申報(bào)時(shí)適用了小微企業(yè)政策，導(dǎo)致我最后沒(méi)交到一個(gè)點(diǎn)，我現(xiàn)在再次年再做以上的分錄沖回多計(jì)提的，未分配利潤(rùn)增加了，我是不是還對(duì)增加的未分配利潤(rùn)再交稅呢？

鄒老師 解答

2020-07-20 16:54

你好，不需要再對(duì)未分配利潤(rùn)交稅，只需要把之前多計(jì)提的所得稅沖銷就是了
所得稅是根據(jù)利潤(rùn)總額計(jì)算繳納，而不是根據(jù)凈利潤(rùn)，你調(diào)整所得稅費(fèi)用影響的是凈利潤(rùn)，而不影響利潤(rùn)總額的