小陶子 追問

2020-07-20 16:19

那所得稅需要納稅調(diào)增嗎

鄒老師 解答

2020-07-20 16:20

你好，補計提折舊，會導致之前年度利潤減少，應當是做之前年度納稅稅額調(diào)減才是的

小陶子 追問

2020-07-20 16:20

這個分錄怎么做

鄒老師 解答

2020-07-20 16:21

你好，跨年補計提折舊的分錄是
借；以前年度損益調(diào)整，貸；累計折舊

小陶子 追問

2020-07-20 16:21

那以前年度損益調(diào)整之后轉(zhuǎn)到哪個科目呢 這樣操作影響哪個報表

鄒老師 解答

2020-07-20 16:22

你好，以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤
影響資產(chǎn)負債表的期末 未分配利潤數(shù)據(jù)

小陶子 追問

2020-07-20 16:24

那資產(chǎn)負債表的未分配利潤就不等于年初余額加本期凈利潤 要緊嗎

鄒老師 解答

2020-07-20 16:25

你好，發(fā)生了以前年度損益調(diào)整事項的情況下，資產(chǎn)負債表與利潤表的勾稽關(guān)系就是
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整
符合這個勾稽關(guān)系就可以的

小陶子 追問

2020-07-20 16:26

這個稅局容易發(fā)現(xiàn)嗎

鄒老師 解答

2020-07-20 16:27

你好，是比較容易發(fā)現(xiàn)的

小陶子 追問

2020-07-20 16:28

怎么發(fā)現(xiàn)的？

鄒老師 解答

2020-07-20 16:28

你好，就通過報表之間不符合這個勾稽關(guān)系（未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計）發(fā)現(xiàn)的

小陶子 追問

2020-07-20 16:31

那我直接通過管理費用呢 不走以前年度損益調(diào)整

鄒老師 解答

2020-07-20 16:33

你好，跨年的損益事項，不能直接通過管理費用核算的，應當通過以前年度損益調(diào)整科目核算才是的