學(xué)堂用戶_ph569027 追問(wèn)

2020-07-20 14:30

不做“以前年度損益調(diào)整”嗎？

許老師 解答

2020-07-20 14:35

這個(gè)的話   如果你們適用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)制度  或者金額不大    可以直接在今年處理的哦

學(xué)堂用戶_ph569027 追問(wèn)

2020-07-20 15:02

老師，如果公司要求科目不掛在“營(yíng)業(yè)外支出”，掛在“以前年度損益調(diào)整”的話分錄是怎樣呢

許老師 解答

2020-07-20 15:07

剛才營(yíng)業(yè)外支出寫(xiě)錯(cuò)了   應(yīng)該是預(yù)付賬款   不好意思
通過(guò)以前年度損益調(diào)整的話
借：預(yù)付賬款    貸：以前年度損益調(diào)整  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
借：以前年度損益調(diào)整   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅   貸：銀行存款
借：以前年度損益調(diào)整    貸：盈余公積  利潤(rùn)分配
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出    貸：銀行存款

學(xué)堂用戶_ph569027 追問(wèn)

2020-07-20 15:37

老師，那這增值稅滯納金起算時(shí)間是按進(jìn)項(xiàng)抵扣后一天（2.02）開(kāi)始還是按當(dāng)月繳納截止日后一天（2.16）開(kāi)始呢？2018年度企業(yè)所得稅是從2019.06.01開(kāi)始起算嗎？

許老師 解答

2020-07-20 16:28

這個(gè)呀   是從截止日還是   往后算的
嗯嗯   是的  2019.6.1開(kāi)始算的

學(xué)堂用戶_ph569027 追問(wèn)

2020-07-20 16:40

好的，謝謝老師

許老師 解答

2020-07-20 16:41

不客氣。如果對(duì)回答滿意，請(qǐng)五星好評(píng)，謝謝