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送心意

小林老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-07-19 20:39

您好,根據(jù)您的描述,借所得稅費(fèi)用2500貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅2500,借遞延所得稅資產(chǎn)50貸其他綜合收益50。

鑫鑫 追問

2020-07-19 21:44

第二年就不會(huì)了,加加減減,什么時(shí)候加,什么時(shí)候減,什么時(shí)候正數(shù)?什么時(shí)候負(fù)數(shù)呢?

小林老師 解答

2020-07-19 21:46

您好,遞延所得稅是先確認(rèn)期初和期末的金額,倒擠發(fā)生額。所以您先確認(rèn)后期末金額。

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