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鑫鑫
于2020-07-19 20:31 發(fā)布 ??851次瀏覽
小林老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2020-07-19 20:39
您好,根據(jù)您的描述,借所得稅費(fèi)用2500貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅2500,借遞延所得稅資產(chǎn)50貸其他綜合收益50。
鑫鑫 追問
2020-07-19 21:44
第二年就不會(huì)了,加加減減,什么時(shí)候加,什么時(shí)候減,什么時(shí)候正數(shù)?什么時(shí)候負(fù)數(shù)呢?
小林老師 解答
2020-07-19 21:46
您好,遞延所得稅是先確認(rèn)期初和期末的金額,倒擠發(fā)生額。所以您先確認(rèn)后期末金額。
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小林老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
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鑫鑫 追問
2020-07-19 21:44
小林老師 解答
2020-07-19 21:46