感性的咖啡豆 追問

2020-07-18 22:47

但是答案是-30萬

秀秀老師 解答

2020-07-18 22:54

奧，不好意思，剛才沒看到評估價400元

感性的咖啡豆 追問

2020-07-18 22:54

那分錄應(yīng)該怎么寫

秀秀老師 解答

2020-07-18 22:55

債權(quán)的公允價值按評估價算

感性的咖啡豆 追問

2020-07-18 22:56

答案的損益沒把進(jìn)項稅額算進(jìn)去，那進(jìn)項稅額是單獨用銀行存款支付嗎

秀秀老師 解答

2020-07-18 22:57

抵債產(chǎn)品公允價值是350，我們要以債權(quán)的公允價值與賬面價值算差額

感性的咖啡豆 追問

2020-07-18 22:58

您能把分錄寫一下嗎，這樣我就比較清楚了

秀秀老師 解答

2020-07-18 23:04

分錄借:庫存商品及進(jìn)項稅400壞賬準(zhǔn)備20投資收益30貸:應(yīng)收賬款450

感性的咖啡豆 追問

2020-07-18 23:10

債權(quán)人資產(chǎn)入賬價值的公式是放棄債權(quán)的公允價值+相關(guān)稅費(fèi)，那應(yīng)收賬款的評估公允價值是400，您分錄里把庫存商品和進(jìn)項稅一起算400，那公式里的相關(guān)稅費(fèi)的稅金包款增值稅，對嗎，所以題目說的評估應(yīng)收賬款公允價值400是放棄債券公允價值和相關(guān)稅費(fèi)的合計，我理解對嗎

秀秀老師 解答

2020-07-18 23:13

對的，商品進(jìn)項稅為350/1.13*0.13  商品入賬價值為400減去進(jìn)項稅   它倆合計400

秀秀老師 解答

2020-07-18 23:17

更正一下350是計稅價格不是含稅價格，改為商品進(jìn)項稅為350*0.13 商品入賬價值為400減去進(jìn)項稅 它倆合計400

感性的咖啡豆 追問

2020-07-18 23:18

350是計稅價格，所以是不含稅價格，進(jìn)項稅額應(yīng)該是350*0.13=45.5或者是400/1.13*.013=46，對吧

秀秀老師 解答

2020-07-18 23:20

進(jìn)項稅必須用商品的公允價值算，也就是對方的銷項稅350*13%

感性的咖啡豆 追問

2020-07-18 23:48

如果甲欠乙公司800萬款項，由一幢辦公樓抵債，放棄債權(quán)公允價值600萬，為取得辦公樓發(fā)生契稅10萬，乙公司分錄是借，固定資產(chǎn)610 損益200 貸，應(yīng)收賬款800 銀行存款 10 對嗎，這契稅10萬單獨用銀行存款支付，不計入重組損益

秀秀老師 解答

2020-07-19 07:36

你好，對的，以資產(chǎn)抵債的是債權(quán)公允價值+相關(guān)稅費(fèi)   你的分錄正確