F 追問

2020-07-17 09:24

可是老師 企業(yè)所得稅就算優(yōu)惠最少也是5%  增值稅正常也是3%  那這樣的話不是還不如不免增值稅嘛 要是不免增值稅 只交增值稅 企業(yè)所得稅也沒有呀  我這樣理解對嘛？

鄒老師 解答

2020-07-17 09:26

你好，不能因為增值稅與所得稅稅率不同，就把應當免征的增值稅不去免征的  
如果你利潤總額是負數(shù)，免征了增值稅計入營業(yè)外收入，也不需要繳納企業(yè)所得稅啊

F 追問

2020-07-17 09:27

明白老師 我就是有點疑惑 想問下是不是我理解有誤呢。

鄒老師 解答

2020-07-17 09:28

你好，你的理解是有誤的
不能因為增值稅與所得稅稅率不同，就把應當免征的增值稅不去免征的
該免征的增值稅還是需要正常免征

F 追問

2020-07-17 09:29

老師 還有個問題 結轉免交增值稅時 需不需要先轉入減免稅款這個科目 再通知這個科目轉入營業(yè)外收入呢

鄒老師 解答

2020-07-17 09:30

你好，不需要，直接這樣結轉
借；應交稅費—應交增值稅   ， 貸；營業(yè)外收入—增值稅減免

F 追問

2020-07-17 09:31

好的 謝謝老師

鄒老師 解答

2020-07-17 09:33

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝