小白 追問(wèn)

2020-07-16 15:48

老師，您好，還是剛剛的學(xué)員，就是想問(wèn)下，如果疫情期間，公司酒平價(jià)或者降價(jià)處理怎么辦呢

江老師 解答

2020-07-16 15:49

按實(shí)際的銷(xiāo)售金額做賬務(wù)處理，平價(jià)銷(xiāo)售，由于稅率降低，實(shí)際上不含稅收入的金額是大于不含稅的成本金額的。

小白 追問(wèn)

2020-07-16 15:59

沒(méi)有明白你講的意思。就是企業(yè)這邊由于受疫情影響 還能降價(jià)處理回籠資金，不可以么？

江老師 解答

2020-07-16 15:59

企業(yè)這邊由于受疫情影響 還能降價(jià)處理回籠資金，可以，這個(gè)是特殊時(shí)間的銷(xiāo)售政策

小白 追問(wèn)

2020-07-16 16:12

因?yàn)槲覀兤髽I(yè)不是銷(xiāo)售酒的，之前附帶做的，現(xiàn)在不做了，想把一批庫(kù)存酒處理了。含稅價(jià)錢(qián)68萬(wàn)，由于今年的情形，，我可以按照68萬(wàn)直接處理掉么？

江老師 解答

2020-07-16 16:25

可以直接將庫(kù)存酒進(jìn)行變賣(mài)銷(xiāo)售處理。

小白 追問(wèn)

2020-07-16 16:32

那可以按照68萬(wàn)含稅價(jià)格進(jìn)來(lái)的，然后68萬(wàn)銷(xiāo)售給別人，可要領(lǐng)導(dǎo)附個(gè)說(shuō)明什么的？

江老師 解答

2020-07-16 16:33

這個(gè)不用附說(shuō)明，附了說(shuō)明也不影響稅務(wù)要求補(bǔ)稅的事實(shí)。

小白 追問(wèn)

2020-07-16 16:37

老師什么意思？怎么還是需要補(bǔ)稅？

江老師 解答

2020-07-16 16:40

這個(gè)屬于平價(jià)銷(xiāo)售，就是收入等于成本，可能涉及到稅務(wù)稽查時(shí)，按市價(jià)進(jìn)行核定收入，要求企業(yè)補(bǔ)交增值稅及增值稅的附加稅。

小白 追問(wèn)

2020-07-16 16:42

稅務(wù)會(huì)稽查到么？

江老師 解答

2020-07-16 16:44

這個(gè)就是未知數(shù)了，運(yùn)氣差時(shí)，喝涼水都塞牙。

小白 追問(wèn)

2020-07-16 16:46

就是我最起碼 含稅價(jià)68萬(wàn)，我68*（1加13%）銷(xiāo)售可照呢？

江老師 解答

2020-07-16 16:53

是的， 這個(gè)是最低的要求銷(xiāo)售金額

小白 追問(wèn)

2020-07-16 17:13

這個(gè)應(yīng)該不存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)了吧？那內(nèi)部招待用酒除了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，即使內(nèi)部開(kāi)出庫(kù)單據(jù)的話，定價(jià)不存在其他什么的吧？可要按照這個(gè)定價(jià)，還是開(kāi)具內(nèi)部出庫(kù)單的時(shí)候不需要定價(jià)？

江老師 解答

2020-07-16 17:17

招待用酒，改變用途，這個(gè)作為商品銷(xiāo)售，按市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行銷(xiāo)售，正常會(huì)有溢價(jià)部分

小白 追問(wèn)

2020-07-16 18:06

老師剛剛領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)我算錯(cuò)了，含稅價(jià)68萬(wàn)進(jìn)來(lái)，定價(jià)應(yīng)該是68/1.13的成本價(jià)乘以5%再乘以1.13才對(duì)

江老師 解答

2020-07-16 18:09

68/1.13*(1+5%)*1.13=68*(1+5%)=71.4萬(wàn)元進(jìn)行銷(xiāo)售，就可以了。加價(jià)5%