化蝶 追問(wèn)

2020-07-16 14:08

對(duì)，增值稅月報(bào)

張艷老師 解答

2020-07-16 14:08

如果計(jì)算當(dāng)月需要交納增值稅的情況下（即，銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的情況），是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
            應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
【上面分錄實(shí)務(wù)中常見(jiàn)到的是年末統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)增值稅】
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
      貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
次月繳納時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
 貸：銀行存款
進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額，月末形成留抵稅額的情況，是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。

化蝶 追問(wèn)

2020-07-16 14:09

老師，我是說(shuō)申報(bào)時(shí)怎么操作？沒(méi)有留底是直接實(shí)時(shí)扣款，有留底是如何操作？

張艷老師 解答

2020-07-16 14:11

申報(bào)的時(shí)候不用管，下月填寫(xiě)申報(bào)表，已經(jīng)留抵的稅額，申報(bào)表會(huì)自動(dòng)帶出數(shù)來(lái)的。

化蝶 追問(wèn)

2020-07-16 14:12

意思是會(huì)自動(dòng)扣上月的留底？

張艷老師 解答

2020-07-16 14:13

是的，是這樣理解的。